Trường Thành - Dịch vụ Kế Toán & Thuế

https://ketoantruongthanh.vn

Doanh nghiệp cần lưu ý gì về thuế tối thiểu toàn cầu?

Thuế tối thiểu toàn cầu là gì? Các doanh nghiệp cần lưu ý gì về thuế tối thiểu toàn cầu? Nội dung bài viết sau đây sẽ làm rõ cho các doanh nghiệp về vấn đề này.

1. Thuế tối thiểu toàn cầu

1.1 Thuế tối thiểu toàn cầu là gì?

Thuế tối thiểu toàn cầu (MTTC) là một quy định mới có hiệu lực từ 01/01/2024, yêu cầu các tập đoàn đa quốc gia có doanh thu hợp nhất toàn cầu từ 750 triệu EUR (khoảng 800 triệu USD) trở lên phải nộp thuế suất thu nhập doanh nghiệp (TNDN) tối thiểu 15% tại mỗi quốc gia có hoạt động kinh doanh

1.2 Mục tiêu của MTTC:

  • Chống xói mòn cơ sở thuế và dịch chuyển lợi nhuận (BEPS) của các tập đoàn đa quốc gia.
  • Đảm bảo các tập đoàn đa quốc gia đóng góp thuế công bằng tại các quốc gia có hoạt động kinh doanh.
  • Tăng cường nguồn thu ngân sách cho các quốc gia

1.3 Nội dung chính của MTTC:

  • Áp dụng mức thuế suất TNDN tối thiểu 15% cho các tập đoàn đa quốc gia có doanh thu hợp nhất toàn cầu từ 750 triệu EUR trở lên.expand_more
  • Doanh nghiệp phải nộp thuế bổ sung nếu mức thuế suất TNDN thực tế tại một quốc gia thấp hơn 15%.
  • Áp dụng cho các khoản lợi nhuận phát sinh từ tất cả các hoạt động kinh doanh của tập đoàn đa quốc gia, bao gồm cả hoạt động thông qua các chi nhánh, công ty con và công ty liên kết.

1.4 Tác động của MTTC:

  • MTTC có thể ảnh hưởng đến lợi nhuận và chi phí thuế của các tập đoàn đa quốc gia.
  • Doanh nghiệp cần đánh giá tác động của MTTC đến hoạt động kinh doanh và thực hiện các biện pháp điều chỉnh phù hợp để tối ưu hóa hiệu quả thuế.
  • MTTC có thể dẫn đến việc tăng thuế thu nhập doanh nghiệp cho các tập đoàn đa quốc gia tại một số quốc gia.

1.5 Tuân thủ MTTC:

  • Doanh nghiệp cần theo dõi và tính toán thuế TNDN theo quy định của MTTC tại từng quốc gia có hoạt động kinh doanh.
  • Nộp hồ sơ khai thuế và thuế bổ sung (nếu có) theo quy định của cơ quan thuế tại mỗi quốc gia.
  • Lưu trữ hồ sơ chứng từ liên quan đến việc tuân thủ MTTC theo quy định.

Thuế tối thiểu toàn cầu (MTTC) là quy định mới có hiệu lực từ 01/01/2024, yêu cầu các tập đoàn đa quốc gia có doanh thu hợp nhất toàn cầu từ 750 triệu EUR (khoảng 800 triệu USD) trở lên phải nộp thuế suất thu nhập doanh nghiệp (TNDN) tối thiểu 15% tại mỗi quốc gia có hoạt động kinh doanh.

2. Một số lưu ý quan trọng dành cho doanh nghiệp về MTTC:

2.1. Đối tượng áp dụng:

  • Áp dụng cho các tập đoàn đa quốc gia có doanh thu hợp nhất toàn cầu từ 750 triệu EUR trở lên.
  • Doanh nghiệp cần xác định xem có thuộc đối tượng áp dụng MTTC hay không dựa trên tiêu chí doanh thu hợp nhất toàn cầu và cấu trúc hoạt động kinh doanh tại các quốc gia.

2.2. Mức thuế suất:

  • Doanh nghiệp phải nộp thuế TNDN với mức thuế suất tối thiểu 15% tại mỗi quốc gia có hoạt động kinh doanh.
  • Nếu mức thuế suất TNDN thực tế tại một quốc gia thấp hơn 15%, doanh nghiệp phải nộp thuế bổ sung để đảm bảo nộp đủ 15% thuế TNDN cho khoản lợi nhuận tại quốc gia đó.

2.3. Quy trình tuân thủ:

  • Doanh nghiệp cần theo dõi và tính toán thuế TNDN theo quy định của MTTC tại từng quốc gia có hoạt động kinh doanh.
  • Nộp hồ sơ khai thuế và thuế bổ sung (nếu có) theo quy định của cơ quan thuế tại mỗi quốc gia.
  • Lưu trữ hồ sơ chứng từ liên quan đến việc tuân thủ MTTC theo quy định.

2.4. Ảnh hưởng:

  • MTTC có thể ảnh hưởng đến lợi nhuận và chi phí thuế của doanh nghiệp.
  • Doanh nghiệp cần đánh giá tác động của MTTC đến hoạt động kinh doanh và thực hiện các biện pháp điều chỉnh phù hợp để tối ưu hóa hiệu quả thuế.

2.5. Một số lưu ý khác:

  • Các quy định về MTTC vẫn đang được hoàn thiện và có thể thay đổi theo thời gian. Doanh nghiệp cần cập nhật thông tin mới nhất từ cơ quan thuế hoặc tham khảo ý kiến chuyên gia tư vấn thuế để đảm bảo tuân thủ đúng quy định.
  • Việc tuân thủ MTTC có thể phức tạp và đòi hỏi nhiều thủ tục. Doanh nghiệp nên cân nhắc sử dụng dịch vụ hỗ trợ từ các chuyên gia tư vấn thuế để đảm bảo tuân thủ đúng quy định và tối ưu hóa hiệu quả thuế.

3.Tác động của thuế tối thiểu toàn cầu (MTTC) đối với Việt Nam:

3.1. Lợi ích:

  • Tăng nguồn thu ngân sách: Việc áp dụng MTTC có thể giúp Việt Nam thu hút thêm nguồn thu thuế từ các tập đoàn đa quốc gia, góp phần tăng nguồn thu ngân sách cho nhà nước. Ước tính Việt Nam có thể thu thêm hàng nghìn tỷ đồng mỗi năm từ thuế bổ sung do áp dụng MTTC.
  • Đảm bảo công bằng thuế: MTTC giúp đảm bảo các tập đoàn đa quốc gia đóng thuế công bằng hơn tại các quốc gia có hoạt động kinh doanh, bao gồm Việt Nam. Điều này góp phần tạo ra môi trường kinh doanh bình đẳng hơn cho các doanh nghiệp trong nước.
  • Hạn chế dịch chuyển lợi nhuận: MTTC có thể giúp hạn chế việc các tập đoàn đa quốc gia chuyển lợi nhuận sang các quốc gia có mức thuế suất thấp hơn, giúp Việt Nam thu được nhiều thuế hơn từ các hoạt động kinh doanh của tập đoàn đa quốc gia trên lãnh thổ.

3.2. Thách thức:

  • Tác động đến thu hút đầu tư: Việc áp dụng MTTC có thể khiến Việt Nam trở nên bớt hấp dẫn đối với các nhà đầu tư nước ngoài, đặc biệt là các tập đoàn đa quốc gia. Doanh nghiệp cần cân nhắc giữa việc thu hút đầu tư và đảm bảo công bằng thuế.
  • Tăng chi phí tuân thủ: Doanh nghiệp phải thực hiện nhiều thủ tục phức tạp để tuân thủ các quy định về MTTC, dẫn đến tăng chi phí tuân thủ.
  • Khó khăn trong việc quản lý: Việc quản lý việc tuân thủ MTTC có thể gặp nhiều khó khăn do tính phức tạp của quy định và sự khác biệt về hệ thống thuế giữa các quốc gia.

3.3. Giải pháp:

  • Hoàn thiện hệ thống pháp luật: Việt Nam cần hoàn thiện hệ thống pháp luật về thuế để phù hợp với các quy định về MTTC.
  • Hỗ trợ doanh nghiệp: Chính phủ cần hỗ trợ doanh nghiệp trong việc tuân thủ các quy định về MTTC, bao gồm cung cấp thông tin, hướng dẫn và giải đáp thắc mắc.
  • Tăng cường hợp tác quốc tế: Việt Nam cần tăng cường hợp tác quốc tế với các quốc gia khác để cùng nhau thực thi hiệu quả các quy định về MTTC.

3.4. Kết luận:

MTTC là một quy định mới có thể mang lại nhiều lợi ích cho Việt Nam, nhưng cũng đi kèm với một số thách thức. Chính phủ cần có những giải pháp phù hợp để tận dụng tối đa lợi ích và hạn chế tối thiểu thách thức của MTTC.

Trên đây là nội dung về thuế tối thiểu toàn cầu với các doanh nghiệp Việt Nam. Còn những vấn đề về thuế, kế toán cần giải đáp hoặc hỗ trợ hãy liên hệ với chúng tôi qua thông tin dưới đây để được hỗ trợ và tư vấn.

Công ty TNHH Dịch vụ tư vấn Trường Thành
Địa chỉ: No01 LK65 Khu đất dịch vụ 16 17 18a 18b Dương Nội - Hà Đông - Hà Nội
Số điện thoại: 090 328 45 68
Email: ketoantruongthanh68@gmail.com
Website: https://ketoantruongthanh.vn/

 

Bạn đã không sử dụng Site, Bấm vào đây để duy trì trạng thái đăng nhập. Thời gian chờ: 60 giây