Trường Thành - Dịch vụ Kế Toán & Thuế

https://ketoantruongthanh.vn

Những điều cần lưu ý khi doanh nghiệp của bạn quyết toán thuế cuối năm

Thời điểm quyết toán thuế cuối năm đã tới , doanh nghiệp của bạn cần phải lưu ý những gì để có thể quyết toán thuế thành công tránh bị phạt không đáng có, hãy cùng tìm hiểu qua bài viết sau nhé!

Quyết toán thuế là gì?

Quyết toán thuế là việc cá nhân hoặc tổ chức tổng hợp, tính toán, khai báo và nộp thuế cho cơ quan thuế. Quyết toán thuế được thực hiện theo quy định của pháp luật về thuế.

Quyết toán thuế có thể là quyết toán thuế thu nhập cá nhân (TNCN) hoặc quyết toán thuế thu nhập doanh nghiệp (TNDN).

Quyết toán thuế TNCN là việc cá nhân có thu nhập từ tiền lương, tiền công tổng hợp, tính toán, khai báo và nộp thuế cho cơ quan thuế. Quyết toán thuế TNCN được thực hiện vào cuối năm tính thuế.

Quyết toán thuế TNDN là việc tổ chức có thu nhập từ hoạt động sản xuất kinh doanh tổng hợp, tính toán, khai báo và nộp thuế cho cơ quan thuế. Quyết toán thuế TNDN được thực hiện vào cuối năm tính thuế.

Những đối tượng cần phải quyết toán thuế

Theo quy định của pháp luật về thuế, cá nhân hoặc tổ chức phải quyết toán thuế nếu thuộc các trường hợp sau:

  • Cá nhân có thu nhập từ tiền lương, tiền công từ hai nơi trở lên

Cá nhân có thu nhập từ tiền lương, tiền công từ hai nơi trở lên phải quyết toán thuế với cơ quan thuế để xác định số thuế phải nộp hoặc số thuế được hoàn.

  • Cá nhân có thu nhập từ tiền lương, tiền công có ủy quyền quyết toán thuế cho tổ chức trả thu nhập

Cá nhân có thu nhập từ tiền lương, tiền công có ủy quyền quyết toán thuế cho tổ chức trả thu nhập thì tổ chức trả thu nhập thay mặt cá nhân thực hiện quyết toán thuế với cơ quan thuế.

  • Cá nhân có thu nhập từ tiền lương, tiền công kết hợp với thu nhập từ kinh doanh, từ đầu tư vốn, từ chuyển nhượng vốn, từ trúng thưởng, từ bản quyền, từ nhượng quyền thương mại, quyền tác giả, quyền liên quan, từ thừa kế, quà tặng

Cá nhân có thu nhập từ tiền lương, tiền công kết hợp với thu nhập từ các nguồn khác nêu trên thì phải quyết toán thuế với cơ quan thuế để xác định số thuế phải nộp hoặc số thuế được hoàn.

  • Cá nhân có thu nhập từ hoạt động sản xuất, kinh doanh, từ đầu tư vốn, từ chuyển nhượng vốn, từ trúng thưởng, từ bản quyền, từ nhượng quyền thương mại, quyền tác giả, quyền liên quan, từ thừa kế, quà tặng từ hai nơi trở lên

Cá nhân có thu nhập từ hoạt động sản xuất, kinh doanh, từ đầu tư vốn, từ chuyển nhượng vốn, từ trúng thưởng, từ bản quyền, từ nhượng quyền thương mại, quyền tác giả, quyền liên quan, từ thừa kế, quà tặng từ hai nơi trở lên thì phải quyết toán thuế với cơ quan thuế để xác định số thuế phải nộp hoặc số thuế được hoàn.

  • Tổ chức có phát sinh hoạt động chuyển nhượng bất động sản, quyền sử dụng đất, quyền sở hữu trí tuệ, chuyển nhượng dự án đầu tư, chuyển nhượng quyền tham gia dự án đầu tư

Tổ chức có phát sinh hoạt động chuyển nhượng bất động sản, quyền sử dụng đất, quyền sở hữu trí tuệ, chuyển nhượng dự án đầu tư, chuyển nhượng quyền tham gia dự án đầu tư thì phải quyết toán thuế với cơ quan thuế.

  • Tổ chức có phát sinh hoạt động cho thuê tài sản, trừ trường hợp cho thuê tài sản của cơ sở kinh doanh không có quyền sử dụng đất

Tổ chức có phát sinh hoạt động cho thuê tài sản, trừ trường hợp cho thuê tài sản của cơ sở kinh doanh không có quyền sử dụng đất thì phải quyết toán thuế với cơ quan thuế.

  • Tổ chức có phát sinh hoạt động chuyển nhượng vốn, trừ trường hợp chuyển nhượng vốn của công ty cổ phần đã niêm yết trên thị trường chứng khoán

Tổ chức có phát sinh hoạt động chuyển nhượng vốn, trừ trường hợp chuyển nhượng vốn của công ty cổ phần đã niêm yết trên thị trường chứng khoán thì phải quyết toán thuế với cơ quan thuế.

  • Tổ chức có phát sinh hoạt động trúng thưởng, trừ trường hợp tổ chức được Nhà nước cho phép tổ chức phát hành vé trúng thưởng

Tổ chức có phát sinh hoạt động trúng thưởng, trừ trường hợp tổ chức được Nhà nước cho phép tổ chức phát hành vé trúng thưởng thì phải quyết toán thuế với cơ quan thuế.

  • Tổ chức có phát sinh hoạt động từ thiện, nhân đạo, khuyến học, từ thiện, nhân đạo, khuyến học

Tổ chức có phát sinh hoạt động từ thiện, nhân đạo, khuyến học thì phải quyết toán thuế với cơ quan thuế.

  • Tổ chức có phát sinh hoạt động nhận góp vốn, cấp vốn, mua cổ phần, mua phần vốn góp của doanh nghiệp khác

Tổ chức có phát sinh hoạt động nhận góp vốn, cấp vốn, mua cổ phần, mua phần vốn góp của doanh nghiệp khác thì phải quyết toán thuế với cơ quan thuế.

Ngoài ra, cá nhân hoặc tổ chức còn có thể phải quyết toán thuế trong các trường hợp khác theo quy định của pháp luật về thuế.

Cá nhân hoặc tổ chức có nghĩa vụ quyết toán thuế đầy đủ và đúng hạn theo quy định của pháp luật về thuế. Trường hợp không quyết toán thuế hoặc quyết toán thuế không đúng hạn sẽ bị xử phạt vi phạm hành chính về thuế.

Những lưu ý khi quyết toán thuế cuối năm 2023

Thời hạn quyết toán thuế thu nhập doanh nghiệp (TNDN) năm 2023 là ngày 31 tháng 3 năm 2024. Tuy nhiên, để tránh sai sót và kịp thời nhận được tiền hoàn thuế (nếu có), doanh nghiệp cần lưu ý một số điểm sau khi quyết toán thuế doanh nghiệp cuối năm 2023:

  • Tìm hiểu kỹ quy định về quyết toán thuế TNDN

Trước khi quyết toán thuế, doanh nghiệp cần tìm hiểu kỹ quy định về quyết toán thuế TNDN theo quy định của pháp luật về thuế. Điều này sẽ giúp doanh nghiệp nắm rõ các thủ tục, hồ sơ cần thiết, thời hạn nộp hồ sơ quyết toán thuế,...

  • Chuẩn bị đầy đủ hồ sơ quyết toán thuế

Hồ sơ quyết toán thuế TNDN bao gồm các giấy tờ sau:

* Tờ khai quyết toán thuế TNDN theo mẫu 03/QTT-TNDN.
* Bảng kê các khoản chi phí được trừ và không được trừ khi tính thuế TNDN (theo mẫu 03-1/BK-QTT-TNDN).
* Bảng kê các khoản thu nhập chịu thuế và không chịu thuế (theo mẫu 03-2/BK-QTT-TNDN).
* Bảng kê các khoản thuế được miễn, giảm (nếu có).
* Bảng tính thuế TNDN (theo mẫu 03-3/BK-QTT-TNDN).

Doanh nghiệp cần chuẩn bị đầy đủ hồ sơ theo quy định để đảm bảo hồ sơ quyết toán thuế hợp lệ và được chấp nhận.

  • Tính toán chính xác số thuế phải nộp hoặc số thuế được hoàn

Doanh nghiệp cần tính toán chính xác số thuế phải nộp hoặc số thuế được hoàn theo quy định của pháp luật về thuế. Nếu số thuế phải nộp lớn hơn số thuế đã nộp, doanh nghiệp sẽ phải nộp thêm thuế. Ngược lại, nếu số thuế phải nộp nhỏ hơn số thuế đã nộp, doanh nghiệp sẽ được hoàn thuế.

  • Nộp hồ sơ quyết toán thuế đúng hạn

Hồ sơ quyết toán thuế TNDN phải được nộp cho cơ quan thuế chậm nhất là ngày 31 tháng 3 năm sau năm tính thuế.

  • Kiểm tra lại thông tin trên tờ khai quyết toán thuế

Trước khi nộp hồ sơ quyết toán thuế, doanh nghiệp cần kiểm tra lại thông tin trên tờ khai quyết toán thuế một cách cẩn thận để đảm bảo tính chính xác. Nếu phát hiện sai sót, doanh nghiệp cần kịp thời sửa đổi, bổ sung để đảm bảo hồ sơ quyết toán thuế hợp lệ.

  • Lưu giữ hồ sơ quyết toán thuế

Doanh nghiệp cần lưu giữ hồ sơ quyết toán thuế trong suốt thời hạn quy định của pháp luật về thuế. Hồ sơ quyết toán thuế là căn cứ để cơ quan thuế kiểm tra, xác định số thuế phải nộp hoặc số thuế được hoàn của doanh nghiệp.

Dưới đây là một số lưu ý cụ thể cho từng loại doanh nghiệp:

  • Đối với doanh nghiệp sản xuất, kinh doanh

Doanh nghiệp sản xuất, kinh doanh cần lưu ý các khoản chi phí được trừ khi tính thuế TNDN theo quy định của pháp luật về thuế. Doanh nghiệp cần lưu giữ đầy đủ hóa đơn, chứng từ hợp lệ để chứng minh các khoản chi phí được trừ.

  • Đối với doanh nghiệp có thu nhập từ hoạt động chuyển nhượng

Doanh nghiệp có thu nhập từ hoạt động chuyển nhượng cần lưu ý các khoản thu nhập chịu thuế từ hoạt động chuyển nhượng. Doanh nghiệp cần kê khai đầy đủ các khoản thu nhập chịu thuế từ hoạt động chuyển nhượng vào tờ khai quyết toán thuế TNDN.

  • Đối với doanh nghiệp có thu nhập từ hoạt động cho thuê

Doanh nghiệp có thu nhập từ hoạt động cho thuê cần lưu ý các khoản thu nhập chịu thuế từ hoạt động cho thuê. Doanh nghiệp cần kê khai đầy đủ các khoản thu nhập chịu thuế từ hoạt động cho thuê vào tờ khai quyết toán thuế TNDN.

  • Đối với doanh nghiệp có thu nhập từ hoạt động khác

Doanh nghiệp có thu nhập từ hoạt động khác cần lưu ý các khoản thu nhập chịu thuế từ hoạt động khác. Doanh nghiệp cần kê khai đầy đủ các khoản thu nhập chịu thuế từ hoạt động khác vào tờ khai quyết toán thuế TNDN.

Việc quyết toán thuế TNDN là một nghĩa vụ của doanh nghiệp. Việc quyết toán thuế đầy đủ và đúng hạn sẽ giúp doanh nghiệp thực hiện đúng quy định của pháp luật về thuế và tránh bị xử phạt vi phạm hành chính về thuế.

Nếu bạn đang gặp khó khăn trong những giấy tờ về thuế hãy liên hệ kế toán Trường Thành để được tư vấn kĩ càng hơn : 

Doanh nghiệp của bạn có được giảm thuế tiêu thụ đặc biệt không ?

Ngoài ra bạn còn có thể liên hệ với chúng tối thông qua : 

Công ty TNHH Dịch vụ tư vấn Trường Thành
Địa chỉ: No01 LK65 Khu đất dịch vụ 16 17 18a 18b Dương Nội - Hà Đông - Hà Nội
Số điện thoại: 090 328 45 68
Email: ketoantruongthanh68@gmail.com

Bạn đã không sử dụng Site, Bấm vào đây để duy trì trạng thái đăng nhập. Thời gian chờ: 60 giây