Trường Thành - Dịch vụ Kế Toán & Thuế

https://ketoantruongthanh.vn

Những công ty sản xuất cần nộp những loại thuế nào trong năm 2024

Hiện nay Có rất nhiều chủ doanh nghiệp đặc biệt là về sản xuất thương mại vẫn chưa hoàn toàn nắm dõ được là doanh nghiệp của mình sẽ phải nộp những loại thuế nào trong năm 2024. Hãy cùng kế toán Trường Thành tìm hiểu qua bài viết sau.

Những loại thuế mà doanh nghiệp sản xuất cần phải đóng trong năm 2024

Theo quy định của pháp luật Việt Nam, doanh nghiệp sản xuất cần phải đóng các loại thuế sau:

  • Thuế thu nhập doanh nghiệp (TNDN): là loại thuế trực thu đánh vào thu nhập của doanh nghiệp từ hoạt động sản xuất, kinh doanh hàng hóa, dịch vụ. Mức thuế suất TNDN đối với doanh nghiệp sản xuất là 20%, trừ một số trường hợp được hưởng ưu đãi thuế suất.

  • Thuế giá trị gia tăng (GTGT): là loại thuế gián thu đánh vào giá trị tăng thêm của hàng hóa, dịch vụ phát sinh trong quá trình sản xuất, kinh doanh. Mức thuế suất GTGT đối với hàng hóa, dịch vụ sản xuất trong nước là 10%.

  • Thuế xuất khẩu: là loại thuế gián thu đánh vào giá trị hàng hóa xuất khẩu. Mức thuế suất thuế xuất khẩu đối với hàng hóa sản xuất trong nước là 0%, 5%, 10%, 15%, 20%, 25%, 30%, 35%, 40%, 45%, 50%.

  • Thuế nhập khẩu: là loại thuế gián thu đánh vào giá trị hàng hóa nhập khẩu. Mức thuế suất thuế nhập khẩu đối với hàng hóa sản xuất trong nước là 0%, 5%, 10%, 15%, 20%, 25%, 30%, 35%, 40%, 45%, 50%.

  • Thuế sử dụng đất phi nông nghiệp: là loại thuế trực thu đánh vào đất phi nông nghiệp do tổ chức, hộ gia đình, cá nhân sử dụng. Mức thuế suất thuế sử dụng đất phi nông nghiệp đối với đất sản xuất, kinh doanh là 0,03%, 0,07%, 0,15%, 0,2%, 0,3%, 0,4%, 0,5%, 0,6%, 0,7%, 0,8%, 0,9%, 1%, 1,1%, 1,2%, 1,3%, 1,4%, 1,5%.

  • Thuế môn bài: là loại thuế trực thu đánh vào các tổ chức, cá nhân hoạt động sản xuất, kinh doanh. Mức thuế môn bài đối với doanh nghiệp sản xuất phụ thuộc vào vốn đăng ký kinh doanh.

Ngoài ra, doanh nghiệp sản xuất còn có thể phải nộp các loại thuế khác như thuế bảo vệ môi trường, thuế tài nguyên, thuế thu nhập cá nhân, thuế tiêu thụ đặc biệt,... tùy thuộc vào loại hình sản xuất và hoạt động kinh doanh của doanh nghiệp.

Doanh nghiệp sản xuất cần lưu ý tuân thủ đúng các quy định về thuế để tránh bị xử phạt vi phạm hành chính về thuế.

Những sai sót thường gặp khi quyết toán thuế với công ty sản xuất

Quyết toán thuế là một công việc quan trọng của doanh nghiệp, giúp doanh nghiệp xác định số thuế phải nộp hoặc được hoàn lại cho năm tài chính. Tuy nhiên, trong quá trình quyết toán thuế, doanh nghiệp sản xuất thường gặp phải một số sai sót, dẫn đến việc phải nộp thêm thuế hoặc bị xử phạt vi phạm hành chính về thuế.

Dưới đây là một số sai sót thường gặp khi quyết toán thuế với công ty sản xuất:

  • Sai sót về doanh thu: Đây là sai sót thường gặp nhất khi quyết toán thuế. Sai sót về doanh thu có thể xảy ra do các nguyên nhân sau:

    • Xuất hóa đơn sai, thiếu, trùng lặp.
    • Chưa kê khai hết doanh thu thực tế phát sinh.
    • Ghi nhận doanh thu không đúng thời điểm.

  • Sai sót về chi phí: Sai sót về chi phí cũng là một sai sót phổ biến khi quyết toán thuế. Sai sót về chi phí có thể xảy ra do các nguyên nhân sau:

    • Chi phí không được chứng minh bằng hóa đơn, chứng từ hợp pháp.
    • Chi phí không đúng đối tượng, mục đích.
    • Chi phí vượt quá mức quy định.

  • Sai sót về thuế GTGT: Sai sót về thuế GTGT thường xảy ra do các nguyên nhân sau:

    • Tính sai thuế GTGT đầu vào, đầu ra.
    • Xuất hóa đơn GTGT sai, thiếu, trùng lặp.
    • Chưa kê khai hết thuế GTGT đầu vào, đầu ra.

  • Sai sót về thuế TNDN: Sai sót về thuế TNDN thường xảy ra do các nguyên nhân sau:

    • Tính sai lợi nhuận kế toán, lợi nhuận trước thuế, lợi nhuận sau thuế.
    • Không tính đúng các khoản được trừ khi xác định thu nhập chịu thuế TNDN.
    • Không tính đúng các khoản thuế được hoàn, được miễn, giảm.

  • Sai sót về các loại thuế khác: Ngoài các loại thuế trên, doanh nghiệp sản xuất còn có thể phải nộp các loại thuế khác như thuế xuất khẩu, thuế nhập khẩu, thuế bảo vệ môi trường,... Sai sót về các loại thuế này cũng có thể xảy ra do các nguyên nhân tương tự như sai sót về thuế GTGT, thuế TNDN.

Để tránh gặp phải các sai sót khi quyết toán thuế, doanh nghiệp sản xuất cần lưu ý những điều sau:

  • Tuân thủ đúng các quy định về thuế: Doanh nghiệp sản xuất cần nắm rõ các quy định về thuế, đặc biệt là các quy định về thuế suất, đối tượng, mục đích, mức miễn, giảm,... để kê khai thuế chính xác.
  • Lập sổ sách kế toán đầy đủ, chính xác: Sổ sách kế toán là căn cứ quan trọng để doanh nghiệp kê khai thuế. Doanh nghiệp cần lập sổ sách kế toán đầy đủ, chính xác, phản ánh đúng tình hình hoạt động sản xuất, kinh doanh của doanh nghiệp.
  • Kê khai thuế đúng hạn: Doanh nghiệp cần kê khai thuế đúng hạn theo quy định của pháp luật. Việc kê khai thuế đúng hạn sẽ giúp doanh nghiệp tránh được các khoản phạt vi phạm hành chính về thuế.

Doanh nghiệp sản xuất có thể sử dụng dịch vụ kế toán thuế trọn gói để được hỗ trợ trong việc lập sổ sách kế toán, kê khai thuế, và giải quyết các vấn đề liên quan đến thuế.

Những lưu ý cần thiết khi quyết toán thuế với công ty sản xuất

Để quyết toán thuế chính xác, doanh nghiệp sản xuất cần lưu ý những điều sau:

  • Xác định thời hạn quyết toán thuế: Thời hạn quyết toán thuế đối với doanh nghiệp sản xuất là chậm nhất là ngày 31 tháng 3 của năm sau liền kề. Doanh nghiệp sản xuất cần lưu ý thời hạn này để tránh bị xử phạt vi phạm hành chính về thuế.

  • Chuẩn bị đầy đủ hồ sơ quyết toán thuế: Hồ sơ quyết toán thuế đối với doanh nghiệp sản xuất bao gồm:

    • Tờ khai quyết toán thuế thu nhập doanh nghiệp (Mẫu 03/TNDN)
    • Bảng kê hóa đơn, chứng từ hàng hóa, dịch vụ mua vào, bán ra (Mẫu 01-1/GTGT)
    • Bảng kê hàng hóa, dịch vụ xuất khẩu (Mẫu 01-2/GTGT)
    • Bảng kê hàng hóa, dịch vụ nhập khẩu (Mẫu 01-3/GTGT)
    • Bảng kê thuế GTGT được khấu trừ, thuế GTGT đã nộp ở khâu nhập khẩu (Mẫu 02/GTGT)
    • Bảng kê thuế TNDN tạm tính (Mẫu 02/TNDN)
    • Báo cáo tài chính năm (theo quy định của pháp luật)
    • Các chứng từ, tài liệu khác có liên quan

  • Kê khai thuế chính xác: Doanh nghiệp sản xuất cần kê khai thuế chính xác theo quy định của pháp luật. Việc kê khai thuế chính xác sẽ giúp doanh nghiệp tránh được các khoản phạt vi phạm hành chính về thuế.

  • Nộp hồ sơ quyết toán thuế đúng hạn: Doanh nghiệp sản xuất cần nộp hồ sơ quyết toán thuế đúng hạn theo quy định của pháp luật. Việc nộp hồ sơ quyết toán thuế đúng hạn sẽ giúp doanh nghiệp tránh được các khoản phạt vi phạm hành chính về thuế.

Ngoài ra, doanh nghiệp sản xuất cần lưu ý một số vấn đề sau khi quyết toán thuế:

  • Rà soát lại các khoản doanh thu, chi phí, tài sản, nguồn vốn của doanh nghiệp để đảm bảo tính chính xác, hợp lý.
  • Kiểm tra lại tính hợp lý, hợp lệ của hóa đơn, chứng từ kế toán.
  • Lập báo cáo tài chính năm theo đúng quy định của pháp luật.

Nếu doanh nghiệp sản xuất không có đủ năng lực để tự quyết toán thuế, doanh nghiệp có thể sử dụng dịch vụ kế toán thuế trọn gói để được hỗ trợ.

Nếu bạn đang gặp khó khăn trong những giấy tờ về thuế hãy liên hệ kế toán Trường Thành để được tư vấn kĩ càng hơn : 

Doanh nghiệp của bạn có được giảm thuế tiêu thụ đặc biệt không ?

Ngoài ra bạn còn có thể liên hệ với chúng tôi thông qua : 

Công ty TNHH Dịch vụ tư vấn Trường Thành
Địa chỉ: No01 LK65 Khu đất dịch vụ 16 17 18a 18b Dương Nội - Hà Đông - Hà Nội
Số điện thoại: 090 328 45 68
Email: ketoantruongthanh68@gmail.com

Bạn đã không sử dụng Site, Bấm vào đây để duy trì trạng thái đăng nhập. Thời gian chờ: 60 giây