Trường Thành - Dịch vụ Kế Toán & Thuế

https://ketoantruongthanh.vn

Những công ty du lịch cần nộp những loại thuế nào trong năm 2024

Có rất nhiều chủ doanh nghiệp về lĩnh vực du lịch hoặc sẽ thành lập công ty về du lịch vẫn chưa hoàn toàn nắm dõ được là doanh nghiệp của mình sẽ phải nộp những loại thuế nào trong năm 2024. Hãy cùng kế toán Trường Thành tìm hiểu qua bài viết sau.

Những loại thuế mà doanh nghiệp du lịch cần phải đóng trong năm 2024

Theo quy định của pháp luật Việt Nam, doanh nghiệp du lịch cần phải đóng các loại thuế sau trong năm 2024:

  • Thuế giá trị gia tăng (VAT): Doanh nghiệp du lịch là người bán hàng hóa, dịch vụ chịu thuế VAT. Thuế suất VAT đối với dịch vụ du lịch là 10%.
  • Thuế thu nhập doanh nghiệp (TNDN): Doanh nghiệp du lịch là đối tượng nộp thuế TNDN. Thuế suất thuế TNDN đối với doanh nghiệp có doanh thu dưới 1 tỷ đồng/năm là 20%, doanh thu từ 1 tỷ đồng/năm trở lên là 22%.
  • Thuế thu nhập cá nhân (TNCN): Doanh nghiệp du lịch có phát sinh tiền lương, tiền công cho người lao động thì phải khấu trừ thuế TNCN theo quy định. Mức thuế suất thuế TNCN đối với thu nhập từ tiền lương, tiền công là 10%, 15%, 20%, 25%, 30%, 35%, 37%.
  • Thuế môn bài: Doanh nghiệp du lịch có phát sinh hoạt động kinh doanh thì phải nộp thuế môn bài. Mức thuế môn bài đối với doanh nghiệp du lịch có vốn điều lệ hoặc vốn đầu tư từ 10 tỷ đồng trở lên là 3 triệu đồng/năm, vốn điều lệ hoặc vốn đầu tư từ 100 triệu đồng đến dưới 10 tỷ đồng là 2 triệu đồng/năm, vốn điều lệ hoặc vốn đầu tư từ 30 triệu đồng đến dưới 100 triệu đồng là 1 triệu đồng/năm, vốn điều lệ hoặc vốn đầu tư dưới 30 triệu đồng là 500.000 đồng/năm.

Ngoài ra, doanh nghiệp du lịch cũng có thể phải nộp các loại thuế khác tùy theo hoạt động cụ thể của mình, chẳng hạn như:

  • Thuế tài nguyên: Doanh nghiệp du lịch khai thác, sử dụng tài nguyên thiên nhiên thì phải nộp thuế tài nguyên. Mức thuế tài nguyên đối với từng loại tài nguyên thiên nhiên được quy định cụ thể tại Luật Thuế tài nguyên.
  • Thuế bảo vệ môi trường: Doanh nghiệp du lịch phát sinh chất thải ra môi trường thì phải nộp thuế bảo vệ môi trường. Mức thuế bảo vệ môi trường đối với từng loại chất thải được quy định cụ thể tại Luật Thuế bảo vệ môi trường.
  • Thuế sử dụng đất phi nông nghiệp: Doanh nghiệp du lịch sử dụng đất phi nông nghiệp thì phải nộp thuế sử dụng đất phi nông nghiệp. Mức thuế sử dụng đất phi nông nghiệp được quy định cụ thể tại Luật Thuế sử dụng đất phi nông nghiệp.

Doanh nghiệp du lịch cần lưu ý kê khai và nộp thuế đầy đủ, đúng hạn theo quy định của pháp luật. Nếu không thực hiện đúng quy định, doanh nghiệp du lịch có thể bị xử phạt hành chính hoặc truy cứu trách nhiệm hình sự tùy theo mức độ vi phạm.

Những sai sót thường gặp khi quyết toán thuế với công ty du lịch

Các sai sót thường gặp khi quyết toán thuế với công ty du lịch bao gồm:

  • Sai sót về doanh thu: Đây là sai sót phổ biến nhất, xảy ra do doanh nghiệp du lịch không hạch toán đầy đủ doanh thu phát sinh trong kỳ. Sai sót này có thể dẫn đến việc doanh nghiệp bị truy thu thuế, phạt hành chính hoặc bị xử lý hình sự tùy theo mức độ vi phạm.
  • Sai sót về chi phí: Sai sót này xảy ra do doanh nghiệp du lịch không hạch toán đầy đủ chi phí hợp lý, hợp lệ trong kỳ. Sai sót này có thể dẫn đến việc doanh nghiệp bị tính thiếu số thuế được khấu trừ, ảnh hưởng đến số thuế phải nộp.
  • Sai sót về thuế GTGT: Sai sót này xảy ra do doanh nghiệp du lịch không tính toán chính xác thuế GTGT đầu ra, đầu vào. Sai sót này có thể dẫn đến việc doanh nghiệp bị truy thu thuế, phạt hành chính hoặc bị xử lý hình sự tùy theo mức độ vi phạm.
  • Sai sót về thuế TNDN: Sai sót này xảy ra do doanh nghiệp du lịch không tính toán chính xác thu nhập chịu thuế, chi phí được trừ khi xác định thu nhập chịu thuế TNDN. Sai sót này có thể dẫn đến việc doanh nghiệp bị tính thiếu số thuế phải nộp, ảnh hưởng đến lợi nhuận của doanh nghiệp.
  • Sai sót về thuế TNCN: Sai sót này xảy ra do doanh nghiệp du lịch không khấu trừ thuế TNCN đúng quy định khi trả lương, tiền công cho người lao động. Sai sót này có thể dẫn đến việc doanh nghiệp bị phạt hành chính hoặc bị xử lý hình sự tùy theo mức độ vi phạm.

Để tránh các sai sót này, doanh nghiệp du lịch cần lưu ý:

  • Tuân thủ các quy định về kê khai và nộp thuế: Doanh nghiệp du lịch cần nắm rõ các quy định về kê khai và nộp thuế để đảm bảo thực hiện đúng quy định.
  • Kiểm tra kỹ lưỡng hồ sơ quyết toán thuế: Doanh nghiệp du lịch cần kiểm tra kỹ lưỡng hồ sơ quyết toán thuế trước khi nộp, đảm bảo hồ sơ đầy đủ, chính xác.
  • Nhờ tư vấn của chuyên gia: Doanh nghiệp du lịch có thể nhờ tư vấn của chuyên gia về thuế để được tư vấn và hướng dẫn thực hiện quyết toán thuế đúng quy định.

Việc quyết toán thuế đúng quy định là rất quan trọng đối với doanh nghiệp du lịch. Doanh nghiệp du lịch cần lưu ý thực hiện quyết toán thuế đúng quy định để tránh các sai sót, đảm bảo quyền lợi của mình.

Những lưu ý cần thiết khi quyết toán thuế với công ty du lịch

Dưới đây là một số lưu ý cần thiết khi quyết toán thuế với công ty du lịch:

  • Tuân thủ các quy định về kê khai và nộp thuế: Doanh nghiệp du lịch cần nắm rõ các quy định về kê khai và nộp thuế để đảm bảo thực hiện đúng quy định. Các quy định về kê khai và nộp thuế được quy định tại các văn bản pháp luật như Luật Thuế giá trị gia tăng, Luật Thuế thu nhập doanh nghiệp, Luật Thuế thu nhập cá nhân,...

  • Kiểm tra kỹ lưỡng hồ sơ quyết toán thuế: Doanh nghiệp du lịch cần kiểm tra kỹ lưỡng hồ sơ quyết toán thuế trước khi nộp, đảm bảo hồ sơ đầy đủ, chính xác. Hồ sơ quyết toán thuế bao gồm các loại giấy tờ như tờ khai quyết toán thuế, báo cáo tài chính, chứng từ chứng minh doanh thu, chi phí,...

  • Nhờ tư vấn của chuyên gia: Doanh nghiệp du lịch có thể nhờ tư vấn của chuyên gia về thuế để được tư vấn và hướng dẫn thực hiện quyết toán thuế đúng quy định. Các chuyên gia về thuế có thể giúp doanh nghiệp du lịch nắm rõ các quy định về thuế, tránh các sai sót khi quyết toán thuế.

Dưới đây là một số lưu ý cụ thể khi quyết toán thuế với công ty du lịch:

  • Doanh thu: Doanh nghiệp du lịch cần hạch toán đầy đủ doanh thu phát sinh trong kỳ, bao gồm cả doanh thu từ các hoạt động du lịch nội địa và du lịch quốc tế. Doanh nghiệp du lịch cần lưu ý các khoản doanh thu không phải chịu thuế GTGT, không phải chịu thuế TNDN để không bị tính thuế sai.

  • Chi phí: Doanh nghiệp du lịch cần hạch toán đầy đủ chi phí hợp lý, hợp lệ trong kỳ, bao gồm cả chi phí trực tiếp và chi phí gián tiếp. Doanh nghiệp du lịch cần lưu ý các khoản chi phí không được khấu trừ thuế để không bị tính thiếu số thuế được khấu trừ.

  • Thuế GTGT: Doanh nghiệp du lịch cần tính toán chính xác thuế GTGT đầu ra, đầu vào. Doanh nghiệp du lịch cần lưu ý các khoản thuế GTGT được khấu trừ, không được khấu trừ để không bị tính thiếu số thuế được khấu trừ.

  • Thuế TNDN: Doanh nghiệp du lịch cần tính toán chính xác thu nhập chịu thuế, chi phí được trừ khi xác định thu nhập chịu thuế TNDN. Doanh nghiệp du lịch cần lưu ý các khoản thu nhập, chi phí được miễn thuế TNDN để không bị tính thiếu số thuế phải nộp.

  • Thuế TNCN: Doanh nghiệp du lịch cần khấu trừ thuế TNCN đúng quy định khi trả lương, tiền công cho người lao động. Doanh nghiệp du lịch cần lưu ý các khoản thu nhập chịu thuế TNCN, mức thuế suất thuế TNCN để không bị tính thiếu số thuế phải nộp.

Ngoài ra, doanh nghiệp du lịch cần lưu ý một số vấn đề sau khi quyết toán thuế:

  • Thời hạn nộp hồ sơ quyết toán thuế: Doanh nghiệp du lịch cần nộp hồ sơ quyết toán thuế đúng thời hạn quy định. Thời hạn nộp hồ sơ quyết toán thuế TNDN là 90 ngày kể từ ngày kết thúc năm dương lịch hoặc năm tài chính. Thời hạn nộp hồ sơ quyết toán thuế GTGT là 30 ngày kể từ ngày kết thúc quý.

  • Nơi nộp hồ sơ quyết toán thuế: Doanh nghiệp du lịch nộp hồ sơ quyết toán thuế tại Chi cục Thuế nơi doanh nghiệp đặt trụ sở chính hoặc Chi cục Thuế nơi doanh nghiệp có hoạt động kinh doanh.

  • Hình thức nộp hồ sơ quyết toán thuế: Doanh nghiệp du lịch có thể nộp hồ sơ quyết toán thuế bằng bản giấy hoặc bản điện tử. Trường hợp nộp hồ sơ quyết toán thuế bằng bản giấy, doanh nghiệp cần nộp hồ sơ trực tiếp hoặc gửi qua đường bưu điện. Trường hợp nộp hồ sơ quyết toán thuế bằng bản điện tử, doanh nghiệp cần nộp hồ sơ qua Cổng thông tin điện tử của Tổng cục Thuế.

Việc quyết toán thuế đúng quy định là rất quan trọng đối với doanh nghiệp du lịch. Doanh nghiệp du lịch cần lưu ý thực hiện quyết toán thuế đúng quy định để tránh các sai sót, đảm bảo quyền lợi của mình.

Nếu bạn đang gặp khó khăn trong những giấy tờ về thuế hãy liên hệ kế toán Trường Thành để được tư vấn kĩ càng hơn : 

Doanh nghiệp của bạn có được giảm thuế tiêu thụ đặc biệt không ?

Ngoài ra bạn còn có thể liên hệ với chúng tôi thông qua : 

Công ty TNHH Dịch vụ tư vấn Trường Thành
Địa chỉ: No01 LK65 Khu đất dịch vụ 16 17 18a 18b Dương Nội - Hà Đông - Hà Nội
Số điện thoại: 090 328 45 68
Email: ketoantruongthanh68@gmail.com

Bạn đã không sử dụng Site, Bấm vào đây để duy trì trạng thái đăng nhập. Thời gian chờ: 60 giây