Trường Thành - Dịch vụ Kế Toán & Thuế

https://ketoantruongthanh.vn

Những trường hợp không phải quyết toán thuế thu nhập cá nhân năm 2024

Thời điểm quyết toán thuế năm 2024 đã gần tới, rất nhiều người vẫn đang thắc mắc liệu mình có phải quyết toán thuế thu nhập cá nhân hay không? Hãy cùng kế toán Trường Thành tìm hiểu qua bài viết sau nhé!

1. Những trường hợp không phải quyết toán thuế thu nhập cá nhân năm 2024? 

Dưới đây là những trường hợp không phải quyết toán thuế thu nhập cá nhân năm 2024:

1. Cá nhân có thu nhập từ tiền lương, tiền công:

  • Ký hợp đồng lao động dưới 3 tháng: Miễn là đã được tổ chức, cá nhân trả thu nhập khấu trừ thuế đầy đủ theo quy định.
  • Thu nhập từ tiền lương, tiền công đã được khấu trừ thuế đầy đủ: Bao gồm các khoản thu nhập đã được khấu trừ thuế TNCN tại nguồn theo đúng quy định của Luật Thuế thu nhập cá nhân.
  • Số thuế TNCN phải nộp thêm sau quyết toán của từng năm từ 50.000 đồng trở xuống: Miễn là đã được tổ chức, cá nhân trả thu nhập khấu trừ thuế đầy đủ theo quy định.

2. Các trường hợp khác:

  • Cá nhân nhận thu nhập từ hoạt động kinh doanh, nghề nghiệp: Đã thực hiện kê khai, nộp thuế đầy đủ theo quy định.
  • Cá nhân nhận thu nhập từ hoạt động đầu tư: Đã thực hiện kê khai, nộp thuế đầy đủ theo quy định.
  • Cá nhân nhận thu nhập từ chuyển nhượng bất động sản: Đã thực hiện kê khai, nộp thuế đầy đủ theo quy định.
  • Cá nhân nhận quà tặng, di sản thừa kế: Miễn là không thuộc diện phải nộp thuế TNCN theo quy định.

Lưu ý:

  • Các trường hợp miễn quyết toán thuế TNCN chỉ áp dụng khi cá nhân đáp ứng đầy đủ các điều kiện theo quy định.
  • Để biết chính xác mình có thuộc trường hợp miễn quyết toán thuế TNCN hay không, bạn nên liên hệ với cơ quan thuế để được hướng dẫn cụ thể.

Ngoài ra, bạn có thể tham khảo thêm thông tin về các trường hợp miễn quyết toán thuế TNCN tại các văn bản sau:

  • Luật Thuế thu nhập cá nhân số 38/2008/QH12 ngày 14/11/2008
  • Nghị định số 126/2020/NĐ-CP ngày 22/10/2020 của Chính phủ quy định chi tiết thi hành một số điều của Luật Thuế thu nhập cá nhân.

2. Những trường hợp cá nhân phải trực tiếp quyết toán thuế thu nhập cá nhân

Quyết toán thuế thu nhập cá nhân là quá trình cuối cùng của mỗi cá nhân trong năm tài chính để xác định số thuế còn phải nộp hoặc nhận lại từ ngân sách nhà nước. Dưới đây là một số trường hợp cá nhân phải trực tiếp quyết toán thuế thu nhập cá nhân:

  1. Cá nhân có thu nhập từ nhiều nguồn : Nếu bạn có thu nhập từ nhiều nguồn như lương, doanh thu từ kinh doanh, cổ tức, lợi nhuận từ chứng khoán, thu nhập từ bất động sản, thì bạn cần quyết toán thuế thu nhập cá nhân.

  2. Cá nhân kinh doanh độc lập : Những người tự kinh doanh độc lập (doanh nhân, chủ doanh nghiệp) phải quyết toán thuế thu nhập cá nhân dựa trên thu nhập đạt được từ hoạt động kinh doanh của mình.

  3. Cá nhân có thu nhập ngoại quốc : Nếu bạn có thu nhập từ nước ngoài, kể cả lương làm việc, thu nhập từ đầu tư, bạn cần tính toán và quyết toán thuế thu nhập cá nhân tại quốc gia đó và có thể phải khấu trừ nếu có thỏa thuận thuế đôi bên.

  4. Cá nhân có thu nhập từ bất động sản : Nếu bạn có thu nhập từ việc cho thuê bất động sản hoặc từ việc bán bất động sản, bạn phải quyết toán thuế thu nhập cá nhân theo quy định của pháp luật.

  5. Cá nhân có thu nhập từ chứng khoán : Những người có thu nhập từ giao dịch chứng khoán (lợi nhuận từ mua bán cổ phiếu, chứng khoán) cũng phải tính và quyết toán thuế thu nhập cá nhân.

  6. Cá nhân nhận thu nhập khác : Nếu bạn có thu nhập từ các nguồn khác như thưởng, tiền thưởng, quà tặng, bạn cũng phải tính và quyết toán thuế thu nhập cá nhân.

  7. Cá nhân có các khoản giảm trừ khác : Những người có các khoản giảm trừ khác như giảm trừ gia cảnh, giảm trừ con cái, giảm trừ học phí cũng cần quyết toán thuế để xác định số thuế cuối cùng.

3. Các trường hợp cá nhân ủy quyền quyết toán thuế thu nhập cá nhân cho tổ chức, cá nhân trả thu nhập

Có một số trường hợp khi cá nhân có thể ủy quyền quyết toán thuế thu nhập cá nhân cho tổ chức hoặc cá nhân khác. Dưới đây là một số tình huống phổ biến:

  1. Người làm việc tự do ủy quyền cho công ty hoặc doanh nghiệp cá nhân : Người làm việc tự do như chủ doanh nghiệp cá nhân hoặc freelancer có thể ủy quyền cho công ty hoặc doanh nghiệp cá nhân để thực hiện quyết toán thuế thu nhập cá nhân.

  2. Người có thu nhập từ nhiều nguồn và muốn sử dụng dịch vụ chuyên nghiệp : Người có thu nhập đa nguồn như lương, doanh thu kinh doanh, lợi nhuận từ chứng khoán và muốn sử dụng dịch vụ chuyên nghiệp của một tổ chức hoặc chuyên gia thuế để quyết toán thuế.

  3. Người kinh doanh ủy quyền cho kế toán hoặc người chuyên nghiệp thuế : Chủ doanh nghiệp có thể ủy quyền cho kế toán hoặc chuyên gia thuế của mình để thực hiện quyết toán thuế thu nhập cá nhân.

  4. Người có khối lượng công việc nặng hoặc không có đủ kiến thức về thuế : Cá nhân có thể ủy quyền nếu họ cảm thấy công việc quyết toán thuế quá phức tạp hoặc muốn đảm bảo tính chính xác và tuân thủ quy định thuế.

  5. Người với tình huống thuế đặc biệt : Có những tình huống thuế đặc biệt và phức tạp như thu nhập từ việc làm ở nước ngoài, giao dịch chuyển giá, hoặc thu nhập chịu thuế nhiều lần, trong những trường hợp này, cá nhân có thể quyết định ủy quyền cho chuyên gia thuế.

  6. Người có nhu cầu bảo mật thông tin cá nhân : Nếu cá nhân lo ngại về việc bảo mật thông tin cá nhân của mình, họ có thể ủy quyền cho tổ chức hoặc người chuyên nghiệp để đảm bảo an toàn thông tin.

Trong tất cả các trường hợp, quan trọng nhất là việc lựa chọn tổ chức hoặc cá nhân ủy quyền phải là đối tác đáng tin cậy và có kinh nghiệm trong lĩnh vực quyết toán thuế thu nhập cá nhân.

4. Những lưu ý khi quyết toán thuế thu nhập cá nhân

1. Chuẩn bị đầy đủ hồ sơ:

  • Tờ khai quyết toán thuế thu nhập cá nhân (mẫu số 02/QTT-TNCN).
  • Giấy tờ chứng minh thu nhập:
    • Phiếu lương.
    • Hợp đồng lao động.
    • Giấy tờ chứng minh thu nhập từ hoạt động kinh doanh, nghề nghiệp.
    • Giấy tờ chứng minh thu nhập từ hoạt động đầu tư.
    • Giấy tờ chứng minh thu nhập từ chuyển nhượng bất động sản.
    • Giấy tờ chứng minh quà tặng, di sản thừa kế.
  • Giấy tờ chứng minh các khoản khấu trừ thuế (nếu có):
    • Hóa đơn, chứng từ thanh toán cho các khoản chi được khấu trừ thuế.
    • Giấy tờ chứng minh các khoản đóng góp, tài trợ.
    • Giấy tờ chứng minh người phụ thuộc.

2. Nộp hồ sơ đúng thời hạn:

  • Đối với tổ chức, cá nhân trả thu nhập:
    • Chậm nhất là ngày cuối cùng của tháng thứ 03 kể từ ngày kết thúc năm dương lịch.
  • Đối với cá nhân tự quyết toán:
    • Chậm nhất là ngày 30 tháng 4 năm tiếp theo năm có thu nhập chịu thuế.

3. Kê khai đầy đủ và chính xác các khoản thu nhập và các khoản khấu trừ thuế:

  • Kê khai sai hoặc thiếu thông tin có thể dẫn đến việc bị phạt theo quy định của pháp luật thuế.

4. Nộp thuế đầy đủ và đúng hạn:

  • Nộp thuế chậm có thể dẫn đến việc bị phạt và chịu tiền chậm nộp.

5. Lưu giữ hồ sơ quyết toán thuế:

  • Lưu giữ hồ sơ quyết toán thuế ít nhất 05 năm kể từ ngày nộp hồ sơ.

Ngoài ra, bạn cũng cần lưu ý một số vấn đề sau:

  • Nếu bạn có thu nhập từ nhiều nơi, bạn cần phải ủy quyền cho một nơi để quyết toán thuế.
  • Nếu bạn thay đổi địa chỉ cư trú, bạn cần phải thông báo cho cơ quan thuế để được cập nhật thông tin.
  • Bạn có thể tra cứu thông tin về thuế thu nhập cá nhân trên trang web của Tổng cục Thuế: https://www.gdt.gov.vn/.

Hy vọng những thông tin trên hữu ích với bạn!

Lưu ý: Các quy định về thuế thu nhập cá nhân có thể thay đổi theo thời gian. Do đó, bạn nên tham khảo ý kiến của cơ quan thuế để được tư vấn cụ thể.

Nếu bạn đang gặp khó khăn trong những giấy tờ về thuế hãy liên hệ kế toán Trường Thành để được tư vấn kĩ càng hơn : 

Doanh nghiệp của bạn có được giảm thuế tiêu thụ đặc biệt không ?

Ngoài ra bạn còn có thể liên hệ với chúng tôi thông qua : 

Công ty TNHH Dịch vụ tư vấn Trường Thành
Địa chỉ: No01 LK65 Khu đất dịch vụ 16 17 18a 18b Dương Nội - Hà Đông - Hà Nội
Số điện thoại: 090 328 45 68
Email: ketoantruongthanh68@gmail.com

Bạn đã không sử dụng Site, Bấm vào đây để duy trì trạng thái đăng nhập. Thời gian chờ: 60 giây