Trường Thành - Dịch vụ Kế Toán & Thuế

https://ketoantruongthanh.vn

Khi nào thì người lao động phải tự quyết toán thuế thu nhập cá nhân

Thời điểm quyết toán thuế thu nhập cá nhân đã gần tới rất nhiều trường hợp người lao động phải tự quyết toán thuế. Liệu bạn có phải tự quyết toán thuế hay không ? Các bước để bạn có thể tự quyết toán thuế thu nhập cá nhân như thế nào? Hãy cùng tìm hiểu qua bài viết sau.

Trường hợp nào cá nhân phải tự quyết toán thuế TNCN ?

Theo quy định của Luật Thuế thu nhập cá nhân, cá nhân phải tự quyết toán thuế TNCN trong các trường hợp sau:

1. Cá nhân có thu nhập từ tiền lương, tiền công:

  • Ký hợp đồng lao động từ 03 tháng trở lên tại nhiều nơi.
  • Thu nhập từ tiền lương, tiền công do hai nơi trở lên chi trả mà không đáp ứng điều kiện được ủy quyền quyết toán.
  • Thu nhập từ tiền lương, tiền công đồng thời thuộc diện xét giảm thuế do thiên tai, hỏa hoạn, tai nạn, bệnh hiểm nghèo ảnh hưởng đến khả năng nộp thuế.

2. Cá nhân có thu nhập vãng lai:

  • Chỉ có thu nhập vãng lai đã khấu trừ thuế theo tỷ lệ 10% (kể cả trường hợp có thu nhập vãng lai duy nhất tại một nơi).

3. Một số trường hợp khác:

  • Cá nhân chưa đăng ký mã số thuế.
  • Cá nhân có mặt tại Việt Nam tính trong năm dương lịch đầu tiên dưới 183 ngày, nhưng tính trong 12 tháng liên tục kể từ ngày đầu tiên có mặt tại Việt Nam là từ 183 ngày trở lên.
  • Người nước ngoài kết thúc hợp đồng làm việc tại Việt Nam khai quyết toán thuế với cơ quan thuế trước khi xuất cảnh.

Lưu ý:

  • Hạn chót nộp hồ sơ quyết toán thuế TNCN là ngày 31 tháng 3 của năm sau năm có thu nhập.
  • Cá nhân có thể nộp hồ sơ quyết toán thuế TNCN trực tiếp tại cơ quan thuế hoặc trực tuyến qua Cổng thông tin điện tử của Tổng cục Thuế.

Cá nhân tự quyết toán thuế TNCN như thế nào?

Quy trình cá nhân tự quyết toán thuế TNCN:

1. Chuẩn bị hồ sơ:

  • Tờ khai quyết toán thuế thu nhập cá nhân (mẫu số 02/QTT-TNCN).
  • Bản sao hợp đồng lao động (nếu có).
  • Bản sao bảng lương (nếu có).
  • Giấy tờ chứng minh các khoản giảm trừ gia cảnh (nếu có).
  • Giấy tờ chứng minh số thuế đã khấu trừ, tạm nộp hoặc nộp ở nước ngoài (nếu có).

2. Nộp hồ sơ:

  • Nộp trực tiếp: Đến cơ quan thuế nơi bạn đăng ký khai thuế.
  • Nộp trực tuyến: Qua Cổng thông tin điện tử của Tổng cục Thuế.

Lưu ý:

  • Hạn chót nộp hồ sơ quyết toán thuế TNCN là ngày 31 tháng 3 của năm sau năm có thu nhập.
  • Khi nộp hồ sơ trực tiếp, bạn cần mang theo bản gốc các giấy tờ để đối chiếu.
  • Khi nộp hồ sơ trực tuyến, bạn cần có tài khoản Cổng thông tin điện tử của Tổng cục Thuế.

Dưới đây là hướng dẫn chi tiết từng bước:

1. Chuẩn bị hồ sơ:

  • Tải và điền đầy đủ thông tin vào tờ khai quyết toán thuế TNCN (mẫu số 02/QTT-TNCN). Bạn có thể tải mẫu tờ khai này trên Cổng thông tin điện tử của Tổng cục Thuế hoặc tại cơ quan thuế.
  • Chuẩn bị bản sao hợp đồng lao động (nếu có).
  • Chuẩn bị bản sao bảng lương (nếu có).
  • Chuẩn bị giấy tờ chứng minh các khoản giảm trừ gia cảnh (nếu có). Các khoản giảm trừ gia cảnh bao gồm:
    • Vợ/chồng không có thu nhập hoặc có thu nhập chịu thuế TNCN bình quân tháng không quá 8 triệu đồng;
    • Con (kể cả con nuôi) dưới 16 tuổi hoặc con đang học tập, đào tạo từ 16 tuổi đến 24 tuổi;
    • Cha đẻ, mẹ đẻ, cha nuôi, mẹ nuôi không có khả năng lao động và không có thu nhập;
    • Người phụ thuộc khác (bố vợ, mẹ vợ, bố chồng, mẹ chồng, cha nuôi, mẹ nuôi, con nuôi, anh chị em ruột, cháu nội, cháu ngoại) không có khả năng lao động và không có thu nhập.
  • Chuẩn bị giấy tờ chứng minh số thuế đã khấu trừ, tạm nộp hoặc nộp ở nước ngoài (nếu có).

2. Nộp hồ sơ:

Nộp trực tiếp:

  • Đến Cơ quan thuế nơi bạn đăng ký khai thuế.
  • Mang theo bản gốc các giấy tờ để đối chiếu.

Nộp trực tuyến:

  • Truy cập Cổng thông tin điện tử của Tổng cục Thuế (https://canhan.gdt.gov.vn/).
  • Đăng nhập bằng tài khoản của bạn.
  • Chọn Dịch vụ thuế điện tử > Khai thuế > Khai quyết toán thuế TNCN.
  • Chọn Tải lên hồ sơ quyết toán thuế TNCN.
  • Ký số và nộp hồ sơ.

Lưu ý:

  • Hạn chót nộp hồ sơ quyết toán thuế TNCN là ngày 31 tháng 3 của năm sau năm có thu nhập.
  • Khi nộp hồ sơ trực tiếp, bạn cần mang theo bản gốc các giấy tờ để đối chiếu.
  • Khi nộp hồ sơ trực tuyến, bạn cần có tài khoản Cổng thông tin điện tử của Tổng cục Thuế.

Những lưu ý khi tự quyết toán thuế TNCN

1. Hồ sơ quyết toán:

  • Chuẩn bị đầy đủ các hồ sơ theo quy định, bao gồm:

    • Tờ khai quyết toán thuế TNCN (mẫu số 02/QTT-TNCN)
    • Giấy tờ chứng minh thu nhập
    • Giấy tờ chứng minh các khoản giảm trừ thuế (nếu có)
  • Điền đầy đủ và chính xác thông tin vào các tờ khai theo hướng dẫn.

2. Tính toán thuế:

  • Tự tính toán số thuế TNCN phải nộp theo đúng quy định của pháp luật thuế.
  • Có thể sử dụng các phần mềm hỗ trợ tính toán thuế TNCN để đảm bảo tính chính xác.

3. Nộp hồ sơ và thanh toán thuế:

  • Nộp hồ sơ quyết toán thuế trực tiếp tại cơ quan thuế hoặc qua Cổng thông tin điện tử của Tổng cục Thuế.
  • Thanh toán số thuế TNCN phải nộp theo đúng hạn chót quy định.

4. Các lưu ý khác:

  • Nên cập nhật các quy định mới về thuế TNCN để đảm bảo việc quyết toán thuế được thực hiện đúng quy định.
  • Nếu có bất kỳ thắc mắc nào, nên liên hệ với cơ quan thuế để được hướng dẫn cụ thể.

Ngoài ra, bạn cần lưu ý một số điểm sau:

  • Hạn chót nộp hồ sơ quyết toán thuế TNCN:
    • Cá nhân: chậm nhất ngày 30/4 năm tiếp theo năm có thu nhập chịu thuế.
    • Tổ chức: chậm nhất ngày 31/3 năm tiếp theo năm có thu nhập chịu thuế.
  • Phạt nộp chậm hồ sơ quyết toán thuế TNCN:
    • 0,05%/ngày số tiền thuế phải nộp đối với trường hợp nộp chậm không quá 30 ngày.
    • 0,1%/ngày số tiền thuế phải nộp đối với trường hợp nộp chậm từ 31 ngày đến 90 ngày.
    • 0,15%/ngày số tiền thuế phải nộp đối với trường hợp nộp chậm trên 90 ngày.
  • Hoàn thuế TNCN:
    • Nếu số thuế đã nộp vượt quá số thuế phải nộp, bạn có thể đề nghị hoàn thuế.
    • Hồ sơ đề nghị hoàn thuế bao gồm: Tờ khai đề nghị hoàn thuế, Giấy tờ chứng minh số thuế đã nộp, Giấy tờ chứng minh số thuế phải nộp.

Nếu bạn đang gặp khó khăn trong những giấy tờ về thuế hãy liên hệ kế toán Trường Thành để được tư vấn kĩ càng hơn : 

Doanh nghiệp của bạn có được giảm thuế tiêu thụ đặc biệt không ?

Ngoài ra bạn còn có thể liên hệ với chúng tôi thông qua : 

Công ty TNHH Dịch vụ tư vấn Trường Thành
Địa chỉ: No01 LK65 Khu đất dịch vụ 16 17 18a 18b Dương Nội - Hà Đông - Hà Nội
Số điện thoại: 090 328 45 68
Email: ketoantruongthanh68@gmail.com

Bạn đã không sử dụng Site, Bấm vào đây để duy trì trạng thái đăng nhập. Thời gian chờ: 60 giây