Trường Thành - Dịch vụ Kế Toán & Thuế

https://ketoantruongthanh.vn

Những công ty công nghệ cần lưu ý gì về thuế trong năm 2024

Có rất nhiều chủ doanh nghiệp về lĩnh vực công nghệ vẫn chưa nắm rõ thông tin và lưu ý về thuế đối với doanh nghiệp của mình năm 2024, hãy cùng kế toán Trường Thành tìm hiểu về những lưu ý về thuế với cac doanh nghiệp công nghệ qua bài viết sau.

Những loại thuế mà doanh nghiệp công nghệ cần phải đóng trong năm 2024

Các doanh nghiệp công nghệ, giống như tất cả các doanh nghiệp khác, phải đóng các loại thuế sau đây ở Việt Nam:

  • Thuế thu nhập doanh nghiệp: Thuế thu nhập doanh nghiệp là loại thuế đánh vào thu nhập của doanh nghiệp, bao gồm thu nhập từ hoạt động sản xuất kinh doanh, thu nhập từ vốn, thu nhập từ chuyển nhượng vốn, thu nhập từ chuyển nhượng bất động sản, thu nhập từ hoạt động khác. Thuế suất thuế thu nhập doanh nghiệp ở Việt Nam là 20% đối với doanh nghiệp có doanh thu hàng năm từ 50 tỷ đồng trở lên; 17% đối với doanh nghiệp có doanh thu hàng năm từ 30 tỷ đồng đến 50 tỷ đồng; 15% đối với doanh nghiệp có doanh thu hàng năm từ 10 tỷ đồng đến 30 tỷ đồng; 13% đối với doanh nghiệp có doanh thu hàng năm dưới 10 tỷ đồng.
  • Thuế giá trị gia tăng: Thuế giá trị gia tăng là loại thuế đánh vào giá trị gia tăng của hàng hóa, dịch vụ khi bán, cung ứng. Thuế suất thuế giá trị gia tăng ở Việt Nam là 10%.
  • Thuế thu nhập cá nhân: Thuế thu nhập cá nhân là loại thuế đánh vào thu nhập của cá nhân, bao gồm thu nhập từ tiền lương, tiền công; thu nhập từ kinh doanh; thu nhập từ chuyển nhượng vốn; thu nhập từ trúng thưởng; thu nhập từ quà tặng; thu nhập từ thừa kế; thu nhập từ nhận quà biếu tặng là cổ phiếu, chứng khoán; thu nhập từ lãi tiền gửi; thu nhập từ lãi trái phiếu; thu nhập từ cho thuê tài sản; thu nhập từ bản quyền; thu nhập từ chuyển nhượng bất động sản; thu nhập từ chuyển nhượng quyền sử dụng đất; thu nhập từ thừa kế, quà tặng là bất động sản; thu nhập từ trúng thưởng là bất động sản; thu nhập từ dịch vụ cá nhân không thường xuyên; thu nhập từ nhận thừa kế, quà tặng là chứng khoán; thu nhập từ nhận thừa kế, quà tặng là cổ phiếu. Thuế suất thuế thu nhập cá nhân ở Việt Nam được chia thành 7 bậc, từ 5% đến 35%.
  • Thuế tài nguyên: Thuế tài nguyên là loại thuế đánh vào việc khai thác, sử dụng tài nguyên thiên nhiên. Các doanh nghiệp công nghệ có thể phải nộp thuế tài nguyên đối với việc khai thác, sử dụng các loại tài nguyên thiên nhiên như khoáng sản, dầu khí, nước, rừng,...
  • Thuế bảo vệ môi trường: Thuế bảo vệ môi trường là loại thuế đánh vào việc xả thải ra môi trường các chất ô nhiễm. Các doanh nghiệp công nghệ có thể phải nộp thuế bảo vệ môi trường đối với việc xả thải các chất ô nhiễm ra môi trường.
  • Thuế xuất khẩu, thuế nhập khẩu: Thuế xuất khẩu, thuế nhập khẩu là loại thuế đánh vào hàng hóa xuất khẩu, nhập khẩu. Thuế suất thuế xuất khẩu, thuế nhập khẩu được quy định theo Danh mục hàng hóa xuất khẩu, nhập khẩu chịu thuế.

Ngoài ra, các doanh nghiệp công nghệ cũng có thể phải nộp các loại thuế khác, tùy thuộc vào hoạt động kinh doanh cụ thể của doanh nghiệp. Ví dụ, các doanh nghiệp công nghệ có thể phải nộp thuế môn bài, thuế thu nhập cá nhân đối với người nước ngoài làm việc tại Việt Nam, thuế thu nhập từ đầu tư vốn, thuế nhà thầu,...

Những sai sót thường gặp khi quyết toán thuế với công ty công nghệ

Các sai sót thường gặp khi quyết toán thuế với công ty công nghệ bao gồm:

  • Kê khai sai số liệu: Đây là sai sót phổ biến nhất khi quyết toán thuế. Các sai sót này có thể xảy ra do nhập liệu sai, tính toán sai, hoặc sử dụng sai biểu mẫu. Ví dụ, doanh nghiệp có thể kê khai sai doanh thu, chi phí, hoặc thuế suất.
  • Kê khai thiếu hoặc thừa các khoản thuế: Các doanh nghiệp công nghệ có thể kê khai thiếu hoặc thừa các khoản thuế do không nắm rõ các quy định về thuế. Ví dụ, doanh nghiệp có thể kê khai thiếu thuế giá trị gia tăng, thuế thu nhập doanh nghiệp, hoặc thuế thu nhập cá nhân.
  • Không kê khai các khoản khấu trừ thuế: Các doanh nghiệp công nghệ có thể không kê khai các khoản khấu trừ thuế hợp lệ, dẫn đến việc nộp thuế nhiều hơn mức cần thiết. Ví dụ, doanh nghiệp có thể không kê khai chi phí nguyên vật liệu, chi phí nhân công, hoặc chi phí khấu hao.
  • Không nộp thuế đúng hạn: Các doanh nghiệp công nghệ cần nộp thuế đúng hạn theo quy định của pháp luật. Việc nộp thuế chậm trễ có thể bị xử phạt.

Dưới đây là một số biện pháp để tránh các sai sót khi quyết toán thuế:

  • Chuẩn bị đầy đủ hồ sơ: Các doanh nghiệp công nghệ cần chuẩn bị đầy đủ hồ sơ cần thiết cho việc quyết toán thuế, bao gồm:
    • Báo cáo tài chính của doanh nghiệp
    • Bảng kê khai thuế
    • Các chứng từ liên quan đến hoạt động kinh doanh của doanh nghiệp
  • Kiểm tra lại số liệu: Các doanh nghiệp công nghệ cần kiểm tra lại số liệu kê khai thuế trước khi nộp. Việc kiểm tra lại số liệu giúp đảm bảo tính chính xác của hồ sơ quyết toán thuế.
  • Liên hệ với cơ quan thuế: Nếu có bất kỳ thắc mắc nào về quy định về thuế, các doanh nghiệp công nghệ nên liên hệ với cơ quan thuế để được giải đáp.

Việc quyết toán thuế đúng hạn và chính xác là trách nhiệm của các doanh nghiệp công nghệ. Các doanh nghiệp cần lưu ý những sai sót thường gặp và thực hiện các biện pháp cần thiết để tránh các sai sót này.

Dưới đây là một số sai sót cụ thể thường gặp khi quyết toán thuế với công ty công nghệ:

  • Sai sót về doanh thu: Các doanh nghiệp công nghệ có thể kê khai sai doanh thu do không nắm rõ các quy định về xác định doanh thu. Ví dụ, doanh nghiệp có thể kê khai sai doanh thu tính thuế, doanh thu chịu thuế, hoặc doanh thu chưa thực hiện.
  • Sai sót về chi phí: Các doanh nghiệp công nghệ có thể kê khai sai chi phí do không nắm rõ các quy định về các khoản chi được trừ khi xác định thu nhập chịu thuế. Ví dụ, doanh nghiệp có thể kê khai sai chi phí nguyên vật liệu, chi phí nhân công, hoặc chi phí khấu hao.
  • Sai sót về khấu trừ thuế: Các doanh nghiệp công nghệ có thể kê khai sai khấu trừ thuế do không nắm rõ các quy định về các khoản được khấu trừ thuế. Ví dụ, doanh nghiệp có thể kê khai sai chi phí được khấu trừ thuế, thuế GTGT đầu vào được khấu trừ, hoặc thuế thu nhập doanh nghiệp được ưu đãi.

Để tránh các sai sót này, các doanh nghiệp công nghệ cần lưu ý những điểm sau:

  • Hiểu rõ các quy định về thuế: Các doanh nghiệp công nghệ cần nắm rõ các quy định về thuế, bao gồm các quy định về xác định doanh thu, xác định chi phí, và các khoản được khấu trừ thuế.
  • Sử dụng các phần mềm kê khai thuế: Các doanh nghiệp công nghệ có thể sử dụng các phần mềm kê khai thuế để giúp việc kê khai thuế chính xác và nhanh chóng hơn.
  • Liên hệ với chuyên gia tư vấn thuế: Nếu có bất kỳ thắc mắc nào về thuế, các doanh nghiệp công nghệ nên liên hệ với chuyên gia tư vấn thuế để được giải đáp.

Những lưu ý cần thiết khi quyết toán thuế với công ty công nghệ

Khi quyết toán thuế với công ty công nghệ, các doanh nghiệp cần lưu ý những điểm sau:

  • Hiểu rõ các quy định về thuế: Các doanh nghiệp công nghệ cần nắm rõ các quy định về thuế, bao gồm các quy định về xác định doanh thu, xác định chi phí, và các khoản được khấu trừ thuế. Các doanh nghiệp có thể tham khảo các văn bản pháp luật về thuế, hoặc liên hệ với chuyên gia tư vấn thuế để được giải đáp.
  • Chuẩn bị đầy đủ hồ sơ: Các doanh nghiệp công nghệ cần chuẩn bị đầy đủ hồ sơ cần thiết cho việc quyết toán thuế, bao gồm:
    • Báo cáo tài chính của doanh nghiệp
    • Bảng kê khai thuế
    • Các chứng từ liên quan đến hoạt động kinh doanh của doanh nghiệp
  • Kiểm tra lại số liệu: Các doanh nghiệp công nghệ cần kiểm tra lại số liệu kê khai thuế trước khi nộp. Việc kiểm tra lại số liệu giúp đảm bảo tính chính xác của hồ sơ quyết toán thuế.
  • Nộp thuế đúng hạn: Các doanh nghiệp công nghệ cần nộp thuế đúng hạn theo quy định của pháp luật. Việc nộp thuế chậm trễ có thể bị xử phạt.

Dưới đây là một số lưu ý cụ thể khi quyết toán thuế với công ty công nghệ:

  • Sai sót về doanh thu: Các doanh nghiệp công nghệ cần lưu ý xác định đúng doanh thu tính thuế, doanh thu chịu thuế, và doanh thu chưa thực hiện.
  • Sai sót về chi phí: Các doanh nghiệp công nghệ cần lưu ý xác định đúng các khoản chi được trừ khi xác định thu nhập chịu thuế.
  • Sai sót về khấu trừ thuế: Các doanh nghiệp công nghệ cần lưu ý xác định đúng các khoản được khấu trừ thuế.

Ngoài ra, các doanh nghiệp công nghệ cũng cần lưu ý một số vấn đề sau khi quyết toán thuế:

  • Thời hạn nộp hồ sơ quyết toán thuế: Thời hạn nộp hồ sơ quyết toán thuế đối với doanh nghiệp là 90 ngày kể từ ngày kết thúc năm dương lịch hoặc năm tài chính.
  • Nơi nộp hồ sơ quyết toán thuế: Hồ sơ quyết toán thuế được nộp cho cơ quan thuế quản lý trực tiếp của doanh nghiệp.

Việc quyết toán thuế đúng hạn và chính xác là trách nhiệm của các doanh nghiệp công nghệ. Các doanh nghiệp cần lưu ý những lưu ý cần thiết khi quyết toán thuế để tránh bị xử phạt.

Nếu bạn đang gặp khó khăn trong những giấy tờ về thuế hãy liên hệ kế toán Trường Thành để được tư vấn kĩ càng hơn : 

Doanh nghiệp của bạn có được giảm thuế tiêu thụ đặc biệt không ?

Ngoài ra bạn còn có thể liên hệ với chúng tôi thông qua : 

Công ty TNHH Dịch vụ tư vấn Trường Thành
Địa chỉ: No01 LK65 Khu đất dịch vụ 16 17 18a 18b Dương Nội - Hà Đông - Hà Nội
Số điện thoại: 090 328 45 68
Email: ketoantruongthanh68@gmail.com

Bạn đã không sử dụng Site, Bấm vào đây để duy trì trạng thái đăng nhập. Thời gian chờ: 60 giây