Trường Thành - Dịch vụ Kế Toán & Thuế

https://ketoantruongthanh.vn

Hồ sơ báo cáo quyết toán thuế cuối năm của doanh nghiệp bao gồm những gì?

Quy định về báo cáo thuế năm: Hồ sơ báo cáo quyết toán thuế cuối năm gồm những gì? Thời hạn nộp báo cáo thuế? Mức xử phạt chậm nộp hồ sơ khai thuế? Hãy cùng tìm hiểu qua bài viết sau tại Kế Toán Trường Thành nhé!

1. Báo cáo thuế năm là gì?

Báo cáo thuế năm là một loại báo cáo thuế được lập bởi các tổ chức, doanh nghiệp, cá nhân có phát sinh hoạt động kinh doanh, sản xuất, dịch vụ trong năm dương lịch. Báo cáo thuế năm tổng hợp toàn bộ thông tin về doanh thu, chi phí, thu nhập, thuế phải nộp của các tổ chức, doanh nghiệp, cá nhân trong năm.

Báo cáo thuế năm được nộp cho cơ quan thuế theo quy định của pháp luật về thuế. Thời hạn nộp báo cáo thuế năm phụ thuộc vào loại hình tổ chức, doanh nghiệp, cá nhân và loại thuế.

2. Những đối tượng nộp báo cáo thuế năm

Theo quy định của pháp luật về thuế, các đối tượng sau đây có trách nhiệm nộp báo cáo thuế năm:

  • Doanh nghiệp, tổ chức kinh tế, tổ chức khác có hoạt động sản xuất, kinh doanh, dịch vụ : Đối tượng này bao gồm các doanh nghiệp, tổ chức kinh tế, tổ chức khác có phát sinh hoạt động sản xuất, kinh doanh, dịch vụ trong năm dương lịch.
  • Cá nhân có hoạt động sản xuất, kinh doanh, dịch vụ : Đối tượng này bao gồm các cá nhân có phát sinh hoạt động sản xuất, kinh doanh, dịch vụ trong năm dương lịch.
  • Cá nhân có thu nhập từ tiền lương, tiền công : Đối tượng này bao gồm các cá nhân có phát sinh thu nhập từ tiền lương, tiền công trong năm dương lịch.
  • Cá nhân có thu nhập từ hoạt động kinh doanh, sản xuất, dịch vụ : Đối tượng này bao gồm các cá nhân có phát sinh thu nhập từ hoạt động kinh doanh, sản xuất, dịch vụ trong năm dương lịch.
  • Cá nhân có thu nhập từ chuyển nhượng bất động sản : Đối tượng này bao gồm các cá nhân có phát sinh thu nhập từ chuyển nhượng bất động sản trong năm dương lịch.
  • Cá nhân có thu nhập từ chuyển nhượng chứng khoán : Đối tượng này bao gồm các cá nhân có phát sinh thu nhập từ chuyển nhượng chứng khoán trong năm dương lịch.
  • Cá nhân có thu nhập từ trúng thưởng : Đối tượng này bao gồm các cá nhân có phát sinh thu nhập từ trúng thưởng trong năm dương lịch.
  • Cá nhân có thu nhập từ bản quyền : Đối tượng này bao gồm các cá nhân có phát sinh thu nhập từ bản quyền trong năm dương lịch.
  • Cá nhân có thu nhập từ thừa kế, quà tặng : Đối tượng này bao gồm các cá nhân có phát sinh thu nhập từ thừa kế, quà tặng trong năm dương lịch.
  • Cá nhân có thu nhập từ kiều hối : Đối tượng này bao gồm các cá nhân có phát sinh thu nhập từ kiều hối trong năm dương lịch.

Như vậy, các đối tượng nộp báo cáo thuế năm rất đa dạng, bao gồm cả doanh nghiệp, tổ chức, cá nhân. Việc xác định đối tượng nộp báo cáo thuế năm cần căn cứ vào loại hình tổ chức, doanh nghiệp, cá nhân và loại thuế phát sinh trong năm dương lịch.

3. HỒ SƠ BÁO CÁO THUẾ CUỐI NĂM GỒM NHỮNG GÌ?

Hồ sơ báo cáo thuế cuối năm bao gồm các giấy tờ sau:

  • Tờ khai báo cáo thuế theo mẫu quy định của pháp luật về thuế.

Tờ khai báo cáo thuế là giấy tờ chính thức thể hiện các thông tin về doanh thu, chi phí, thu nhập, thuế phải nộp của các tổ chức, doanh nghiệp, cá nhân trong năm. Tờ khai báo cáo thuế được lập theo mẫu do Bộ Tài chính ban hành.

  • Bảng kê các chứng từ chứng minh số liệu khai báo trên tờ khai.

Bảng kê các chứng từ chứng minh số liệu khai báo trên tờ khai là giấy tờ thể hiện các chứng từ chứng minh tính hợp pháp, hợp lệ của các số liệu khai báo trên tờ khai báo cáo thuế. Các chứng từ chứng minh số liệu khai báo trên tờ khai báo cáo thuế bao gồm: hóa đơn, chứng từ thu, chi, chứng từ khấu trừ thuế,...

Bảng kê các chứng từ chứng minh số liệu khai báo trên tờ khai

  • Các chứng từ khác theo quy định của pháp luật về thuế.

Ngoài các giấy tờ nêu trên, hồ sơ báo cáo thuế cuối năm có thể bao gồm các chứng từ khác theo quy định của pháp luật về thuế. Ví dụ, đối với doanh nghiệp, hồ sơ báo cáo thuế cuối năm có thể bao gồm các chứng từ sau:

* Giấy chứng nhận đăng ký kinh doanh.
* Giấy chứng nhận đăng ký thuế.
* Hợp đồng kinh tế, hóa đơn, chứng từ thu, chi, chứng từ khấu trừ thuế,...

Cá nhân, tổ chức, doanh nghiệp có nghĩa vụ nộp hồ sơ báo cáo thuế cuối năm đúng thời hạn, đầy đủ nội dung và đúng mẫu theo quy định của pháp luật về thuế.

4. Những lưu ý khi làm hồ sơ báo cáo quyết toán thuế cuối năm

Chuẩn bị đầy đủ hồ sơ, chứng từ

Hồ sơ báo cáo quyết toán thuế cuối năm là giấy tờ quan trọng, quyết định số thuế phải nộp của các tổ chức, doanh nghiệp, cá nhân trong năm. Do đó, cần chuẩn bị đầy đủ hồ sơ, chứng từ theo quy định của pháp luật về thuế.

Các hồ sơ, chứng từ cần chuẩn bị bao gồm:

  • Tờ khai báo cáo thuế theo mẫu quy định của pháp luật về thuế.
  • Bảng kê các chứng từ chứng minh số liệu khai báo trên tờ khai.
  • Các chứng từ khác theo quy định của pháp luật về thuế.

Khai báo đúng nội dung, đúng mẫu

Tờ khai báo cáo thuế là giấy tờ chính thức thể hiện các thông tin về doanh thu, chi phí, thu nhập, thuế phải nộp của các tổ chức, doanh nghiệp, cá nhân trong năm. Do đó, cần khai báo đúng nội dung, đúng mẫu theo quy định của pháp luật về thuế.

Nộp hồ sơ đúng thời hạn

Thời hạn nộp hồ sơ báo cáo quyết toán thuế cuối năm phụ thuộc vào loại hình tổ chức, doanh nghiệp, cá nhân và loại thuế.

  • Đối với doanh nghiệp, tổ chức kinh tế, tổ chức khác có hoạt động sản xuất, kinh doanh, dịch vụ:
    • Báo cáo thuế thu nhập doanh nghiệp: nộp chậm nhất là ngày cuối cùng của tháng thứ 3 kể từ ngày kết thúc năm dương lịch.
    • Báo cáo thuế giá trị gia tăng: nộp chậm nhất là ngày cuối cùng của tháng thứ 3 kể từ ngày kết thúc quý.
    • Báo cáo thuế thu nhập cá nhân (đối với tổ chức, doanh nghiệp trả thu nhập): nộp chậm nhất là ngày cuối cùng của tháng thứ 3 kể từ ngày kết thúc năm dương lịch.
  • Đối với cá nhân có hoạt động sản xuất, kinh doanh, dịch vụ:
    • Báo cáo thuế thu nhập cá nhân (đối với cá nhân kinh doanh): nộp chậm nhất là ngày cuối cùng của tháng thứ 4 kể từ ngày kết thúc năm dương lịch.
  • Đối với cá nhân có thu nhập từ tiền lương, tiền công:
    • Báo cáo thuế thu nhập cá nhân (đối với cá nhân có thu nhập từ tiền lương, tiền công): nộp chậm nhất là ngày cuối cùng của tháng thứ 4 kể từ ngày kết thúc năm dương lịch.

Kiểm tra, đối chiếu thông tin trước khi nộp

Trước khi nộp hồ sơ báo cáo quyết toán thuế cuối năm, cần kiểm tra, đối chiếu thông tin trên hồ sơ, chứng từ đảm bảo chính xác, đầy đủ. Điều này giúp tránh sai sót, chậm trễ trong quá trình nộp hồ sơ và xử lý hồ sơ của cơ quan thuế.

Nộp hồ sơ trực tiếp hoặc qua đường bưu điện

Hồ sơ báo cáo quyết toán thuế cuối năm có thể nộp trực tiếp tại cơ quan thuế hoặc nộp qua đường bưu điện.

  • Nộp trực tiếp tại cơ quan thuế:
    • Mang hồ sơ đến cơ quan thuế nơi tổ chức, doanh nghiệp, cá nhân đăng ký kê khai thuế.
    • Nộp hồ sơ cho cán bộ tiếp nhận hồ sơ của cơ quan thuế.
    • Nhận phiếu hẹn trả kết quả.
  • Nộp qua đường bưu điện:
    • Gói hồ sơ báo cáo quyết toán thuế cuối năm theo đúng quy định.
    • Ghi rõ địa chỉ, thông tin liên hệ của tổ chức, doanh nghiệp, cá nhân.
    • Gửi hồ sơ qua đường bưu điện đến cơ quan thuế nơi tổ chức, doanh nghiệp, cá nhân đăng ký kê khai thuế.

Chịu trách nhiệm về tính chính xác của hồ sơ

Tổ chức, doanh nghiệp, cá nhân có trách nhiệm về tính chính xác của hồ sơ báo cáo quyết toán thuế cuối năm. Nếu có sai sót trong quá trình khai báo, tổ chức, doanh nghiệp, cá nhân phải chịu trách nhiệm trước pháp luật.

Nếu bạn đang gặp khó khăn trong những giấy tờ về thuế hãy liên hệ kế toán Trường Thành để được tư vấn kĩ càng hơn : 

Doanh nghiệp của bạn có được giảm thuế tiêu thụ đặc biệt không ?

Ngoài ra bạn còn có thể liên hệ với chúng tôi thông qua : 

Công ty TNHH Dịch vụ tư vấn Trường Thành
Địa chỉ: No01 LK65 Khu đất dịch vụ 16 17 18a 18b Dương Nội - Hà Đông - Hà Nội
Số điện thoại: 090 328 45 68
Email: ketoantruongthanh68@gmail.com

Bạn đã không sử dụng Site, Bấm vào đây để duy trì trạng thái đăng nhập. Thời gian chờ: 60 giây