Skip to content

CÔNG TY TNHH DỊCH VỤ TƯ VẤN TRƯỜNG THÀNH

 Trường Thành - Dịch vụ Kế Toán & Thuế
Home Trường Thành - Dịch vụ Kế Toán & Thuế

  • Về chúng tôi
    • Về Kế Toán Trường Thành
    • Tổng giám đốc
    • Kế toán thành viên
    • Chuyên viên
    • Ấn Phẩm Báo Chí
  • Tin tức
    • Tin doanh nghiệp
    • Tin kinh tế
    • Kiến thức
    • Tin bài về thuế
    • Tin tài chính
    • Tin công ty
  • Dịch vụ
    • Dịch vụ khác
    • Dịch vụ kế toán
    • Quyết toán thuế thu nhập cá nhân
    • Dịch vụ kê khai thuế
    • Dịch vụ soát xét hồ sơ
    • Dịch vụ báo cáo tài chính
    • Dịch vụ kế toán thuế
  • Hỏi đáp pháp luật
  • Văn bản – Biểu mẫu
    • Kế hoạch
    • Chỉ thị
    • Báo cáo
    • Hướng dẫn
    • Thông báo
    • Nghị định
    • Quyết định
    • Thông tư
    • Công văn
    • Văn bản
  • Tuyển dụng
  • Liên hệ
  • Yêu cầu tư vấn

Home Trường Thành - Dịch vụ Kế Toán & Thuế

Đóng thanh tìm kiếm

CÔNG TY TNHH DỊCH VỤ TƯ VẤN TRƯỜNG THÀNH

logo
0903 284 568

Trụ sở chính: No01 LK65 Khu đất dịch vụ 16 17 18a 18b Dương Nội - Hà Đông - Hà Nội.

  • DMCA.com Protection Status
  • youtube
  • facebook
Homelogo

  • Trang chủ
  • Giới thiệu
    • Ấn Phẩm Báo Chí
    • Chuyên viên
    • Kế toán thành viên
    • Tổng giám đốc
    • Về Kế Toán Trường Thành
  • Tuyển dụng
  • Văn bản – Biểu mẫu
    • Kế hoạch
    • Chỉ thị
    • Báo cáo
    • Hướng dẫn
    • Thông báo
    • Nghị định
    • Quyết định
    • Thông tư
    • Công văn
    • Văn bản
  • Dịch vụ
    • Dịch vụ khác
    • Dịch vụ kế toán
    • Quyết toán thuế thu nhập cá nhân
    • Dịch vụ kê khai thuế
    • Dịch vụ soát xét hồ sơ
    • Dịch vụ báo cáo tài chính
    • Dịch vụ kế toán thuế
  • Hỏi đáp pháp luật
  • Tin tức
    • Tin doanh nghiệp
    • Tin kinh tế
    • Kiến thức
    • Tin bài về thuế
    • Tin tài chính
    • Tin công ty
  • Đặt lịch hẹn
  • Liên hệ

Home

Đóng thanh tìm kiếm
  • Trang chủ
  • Đặt câu hỏi
  • Đặt lịch hẹn

Văn bản

Mẫu tờ khai thuế thu nhập doanh nghiệp 04/TNDN

Trang chủ » Văn bản » Mẫu tờ khai thuế thu nhập doanh nghiệp 04/TNDN
  • 2023-04-08 11:43:182023-04-08 11:43:18
  • bởi CÔNG TY TNHH DỊCH VỤ TƯ VẤN TRƯỜNG THÀNH
  • CÔNG TY TNHH DỊCH VỤ TƯ VẤN TRƯỜNG THÀNH
    2023-04-08 11:43:18
    Văn bản
    0

    Mẫu tờ khai thuế thu nhập doanh nghiệp 04/TNDN ban hành theo Thông tư 80/2021/TT-BTC áp dụng đối với trường hợp nộp thuế theo phương pháp tỷ lệ trên doanh thu.

    Tải văn bản tại đây

    Mẫu tờ khai thuế thu nhập doanh nghiệp 04/TNDN (ban hành theo Thông tư 80/2021/TT-BTC) áp dụng đối với trường hợp nộp thuế theo phương pháp tỷ lệ trên doanh thu. Để tìm hiểu chi tiết hơn về mẫu tờ khai thuế TNDN này, mời các bạn theo dõi bài viết dưới đây.

    Trường hợp nộp thuế TNDN theo phương pháp tỷ lệ trên doanh thu

    Theo quy định tại khoản 5 Điều 3 Thông tư 78/2014/TT-BTC, đơn vị sự nghiệp, tổ chức không phải là doanh nghiệp thành lập và hoạt động theo quy định của pháp luật Việt Nam, doanh nghiệp nộp thuế GTGT theo phương pháp trực tiếp có hoạt động kinh doanh hàng hóa, dịch vụ có thu nhập chịu thuế TNDN mà các đơn vị này xác định được doanh thu nhưng không xác định được chi phí, thu nhập của hoạt động kinh doanh thì kê khai nộp thuế TNDN tính theo tỷ lệ % trên doanh thu bán hàng hóa, dịch vụ, cụ thể như sau:
    - Đối với dịch vụ (bao gồm cả lãi tiền gửi, lãi tiền cho vay): 5%. Riêng hoạt động giáo dục, y tế, biểu diễn nghệ thuật: 2%.
    - Đối với kinh doanh hàng hóa: 1%.
    - Đối với hoạt động khác: 2%.
    Ví dụ: Đơn vị sự nghiệp A có phát sinh hoạt động cho thuê nhà, doanh thu cho thuê nhà một năm là 100 triệu đồng nhưng đơn vị không xác định được chi phí, thu nhập của hoạt động cho thuê nhà nêu trên. Vì vậy, đơn vị lựa chọn kê khai nộp thuế TNDN tính theo tỷ lệ % trên doanh thu bán hàng hóa, dịch vụ như sau:
    Số thuế TNDN phải nộp = 100.000.000 đồng x 5% = 5.000.000 đồng.

    >>>Có thể bạn quan tâm: dịch vụ kê khai thuế

    Mẫu tờ khai thuế thu nhập doanh nghiệp 04/TNDN 

    CỘNG HOÀ XÃ HỘI CHỦ NGHĨA VIỆT NAM

    Độc lập - Tự do - Hạnh phúc

    TỜ KHAI THUẾ THU NHẬP DOANH NGHIỆP

    (Áp dụng đối với phương pháp tỷ lệ trên doanh thu)

    [01] Kỳ tính thuế: Năm……/Lần phát sinh ngày...........tháng.........năm...........

    [02] Lần đầu                       [03] Bổ sung lần thứ:…

    [04] Tên người nộp thuế: ..........................................................................................

    [05] Mã số thuế:                 

    [06] Tên đại lý thuế (nếu có):......................................................................................

    [07] Mã số thuế:                           

    [08] Hợp đồng đại lý thuế: Số.............................................ngày......................................

       Đơn vị tiền: Đồng Việt Nam

    STT

    Chỉ tiêu

    Mã chỉ tiêu

    Số tiền

    (1)

    (2)

    (3)

    (4)

    1

    Doanh thu tính thuế thu nhập doanh nghiệp

    [11]

     

    1.1

    Hoạt động dịch vụ

    [12]

     

    1.2

    Hoạt động kinh doanh hàng hóa

    [13]

     

    1.3

    Hoạt động khác

    [14]

     

    2

    Tỷ lệ tính thuế TNDN

    [15]

     

    2.1

    Hoạt động dịch vụ

    [16]

     

    2.2

    Hoạt động kinh doanh hàng hóa

    [17]

     

    2.3

    Hoạt động khác

    [18]

     

    3

    Số thuế TNDN phải nộp ([19]=[12]x[16]+[13]x[17]+[14]x[18])

    [19]

     

    4

    Số thuế TNDN được miễn, giảm

    [20]

     

    5

    Số thuế TNDN phải nộp sau miễn, giảm ([21]=[19]-[20])

    [21]

     

    6

    Số thuế TNDN nộp thừa kỳ trước chuyển sang kỳ này (nếu có)

    [22]

     

    7

    Số thuế TNDN đã tạm nộp trong năm đến thời điểm quyết toán

    [23]

     

    8

    Chênh lệch giữa số thuế phải nộp và số thuế đã tạm nộp trong năm ([24]=[21]-[23])

    [24]

     

    9

    Số thuế TNDN còn phải nộp sau quyết toán ([25]=[21]-[22]-[23])

    [25]

     

    Tôi cam đoan số liệu khai trên là đúng và chịu trách nhiệm trước pháp luật về những số liệu đã khai./.

                                                                                    ..., ngày....... tháng....... năm 2023

    NHÂN VIÊN ĐẠI LÝ THUẾ                                            NGƯỜI NỘP THUẾ hoặc

    Họ và tên:.............................                            ĐẠI DIỆN HỢP PHÁP CỦA NGƯỜI NỘP THUẾ

    Chứng chỉ hành nghề số:......                      (Chữ ký, ghi rõ họ tên; chức vụ và đóng dấu (nếu có)/Ký điện tử)

     

    Cách ghi tờ khai thuế thu nhập doanh nghiệp mẫu 04/TNDN 

    [01]: Người nộp thuế (NNT) kê khai kỳ tính thuế năm (đối với trường hợp khai quyết toán theo năm) hoặc kê khai ngày phát sinh nghĩa vụ thuế (đối với trường hợp khai theo lần phát sinh) theo quy định của pháp luật thuế thu nhập doanh nghiệp
    Ghi rõ kỳ tính thuế năm (theo năm dương lịch hoặc năm tài chính đối với doanh nghiệp áp dụng năm tài chính khác với năm dương lịch), từ ngày đầu tiên của năm dương lịch/năm tài chính hoặc ngày bắt đầu hoạt động kinh doanh (đối với doanh nghiệp mới thành lập) hoặc ngày hợp đồng bắt đầu có hiệu lực (đối với hợp đồng) đến ngày kết thúc năm dương lịch/năm tài chính hoặc ngày chấm dứt hoạt động kinh doanh hoặc chấm dứt hợp đồng hoặc chuyển đổi hình thức sở hữu doanh nghiệp hoặc tổ chức lại doanh nghiệp được xác định phù hợp với kỳ kế toán theo quy định của pháp luật về kế toán.
    [2]: Đánh dấu X vào ô này nếu thực hiện việc khai thuế TNDN lần đầu trong kỳ tính thuế. 
    [3]: Trường hợp người nộp thuế phát hiện hồ sơ khai thuế lần đầu đã nộp cho cơ quan thuế có sai, sót thì kê khai bổ sung theo số thứ tự của từng lần bổ sung.
    [04], [05]: Khai thông tin “Tên người nộp thuế và mã số thuế” theo thông tin đăng ký doanh nghiệp hoặc đăng ký thuế của người nộp thuế.
    [06], [07], [08]: NNT ghi tên đại lý thuế, mã số thuế đại lý thuế, thông tin hợp đồng đại lý thuế trong trường hợp NNT khai thuế qua đại lý thuế. Đại lý thuế phải có tình trạng đăng ký thuế “Đang hoạt động” và Hợp đồng phải đang còn hiệu lực tương ứng tại thời điểm khai thuế.
    [11]: NNT kê khai tổng doanh thu tính thuế thu nhập doanh nghiệp từ hoạt động sản xuất kinh doanh theo pháp luật thuế TNDN theo công thức [11] = [12] + [13] + [14]
    [12]: NNT kê khai doanh thu tính thuế thu nhập doanh nghiệp từ hoạt động dịch vụ.
    [13]: NNT kê khai doanh thu tính thuế thu nhập doanh nghiệp từ hoạt động kinh doanh hàng hóa.
    [14]: NNT kê khai doanh thu tính thuế thu nhập doanh nghiệp từ hoạt động khác.
    [15]: NNT bỏ trống, không kê khai.
    [16]: NNT kê khai tỷ lệ tính thuế thu nhập doanh nghiệp từ hoạt động dịch vụ. Cụ thể: Đối với dịch vụ (bao gồm cả lãi tiền gửi, lãi tiền cho vay): 5%; Riêng hoạt động giáo dục, y tế, biểu diễn nghệ thuật: 2%.
    [17]: NNT kê khai tỷ lệ tính thuế thu nhập doanh nghiệp từ hoạt động kinh doanh hàng hóa. Cụ thể: Đối với kinh doanh hàng hóa: 1%.
    [18]: NNT kê khai tỷ lệ tính thuế thu nhập doanh nghiệp từ hoạt động khác. Cụ thể: Đối với hoạt động khác: 2%.
    [19]: NNT kê khai số thuế thu nhập doanh nghiệp phải nộp theo công thức [19]=[12]x[16]+[13]x[17]+[14]x[18]
    [20]: NNT kê khai số thuế TNDN được miễn, giảm (nếu có)
    [21]: NNT kê khai số thuế TNDN phải nộp sau miễn, giảm theo công thức [21]=[19]-[20]
    [22]: NNT kê khai số thuế TNDN nộp thừa kỳ trước trong kỳ trước do NNT thực hiện tạm nộp theo quý lớn hơn số thuế phải nộp quyết toán theo năm, chuyển sang bù trừ với số thuế TNDN phải nộp kỳ này. NNT khai thuế theo lần phát sinh không kê khai chỉ tiêu này.
    [23]: NNT kê khai số thuế TNDN đã tạm nộp theo quý trong năm tính đến thời hạn nộp hồ sơ khai quyết toán. Ví dụ: NNT có kỳ tính thuế từ 01/01/2021 đến 31/12/2021 thì số thuế TNDN đã tạm nộp trong năm là số thuế TNDN đã nộp tính đến hết ngày 31/3/2022. NNT khai thuế theo lần phát sinh không kê khai chỉ tiêu này.
    [24]: NNT kê khai chênh lệch giữa số thuế phải nộp và số thuế đã tạm nộp trong năm theo công thức [24]=[21]-[23]
    [25]: NNT kê khai số thuế TNDN còn phải nộp sau quyết toán theo công thức [25]=[21]-[22]-[23].

    Lời kết 

    Trên đây là mẫu tờ khai thuế thu nhập doanh nghiệp 04/TNDN áp dụng đối với phương pháp doanh thu - chi phí. Để được tư vấn về các vấn đề liên quan đến hoạt động kế toán - thuế, các bạn vui lòng liên hệ: 
    Công ty TNHH Dịch vụ tư vấn Trường Thành
    Địa chỉ: No01 LK65 Khu đất dịch vụ 16 17 18a 18b Dương Nội - Hà Đông - Hà Nội
    Số điện thoại: 090 328 45 68
    Email: ketoantruongthanh68@gmail.com
    Website: https://ketoantruongthanh.vn/

    Bài viết được thực hiện bởi CÔNG TY TNHH DỊCH VỤ TƯ VẤN TRƯỜNG THÀNH

    Chức vụ: Chủ sở hữu Website

    Lĩnh vực tư vấn: Tư vấn về Thuế ,kế toán doanh nghiệp.

    Trình độ đào tạo: Hoạt động lâu năm trong các lĩnh vực kế toán thuế.

    Số năm kinh nghiệm thực tế: 12 năm

    Tổng số bài viết: 31.065 bài viết

    Gọi tư vấn ngay
    Tư vấn qua Email
    Đặt câu hỏi tại đây
    5.0
    02

    Tags:

    Các tin cùng chuyên mục
    Mẫu sổ theo dõi tình hình thanh toán tiền lương và các khoản nộp theo lương của người lao động
    Mẫu sổ quỹ tiền mặt và sổ tiền gửi ngân hàng dùng cho hộ kinh doanh
    Mẫu thông báo hóa đơn điện tử có sai sót 04/SS-HĐĐT
    Mẫu bảng chấm công theo Thông tư 200
    Mẫu kê khai hàng hóa và dịch vụ được giảm thuế GTGT
    Mẫu đơn đề nghị mua hóa đơn 02/ĐN-HĐG
    Mẫu hợp đồng chuyển nhượng cổ phần
    Mẫu giấy đề nghị đăng ký doanh nghiệp tư nhân
    Mẫu hợp đồng cho thuê lại lao động
    Mẫu tờ khai đăng ký người phụ thuộc để giảm trừ gia cảnh
    Mẫu giấy đề nghị tạm ứng và giấy thanh toán tiền tạm ứng
    Mẫu bảng thanh toán tiền làm thêm giờ theo Thông tư 200
    Mẫu bảng kiểm kê quỹ dùng cho VNĐ và ngoại tệ
    Mẫu phiếu thu và phiếu chi cho doanh nghiệp
    Mẫu bảng tính và phân bổ khấu hao TSCĐ
    Các tin mới nhất
    Mẫu sổ theo dõi tình hình thanh toán tiền lương và các khoản nộp theo lương của người lao động
    Mẫu sổ quỹ tiền mặt và sổ tiền gửi ngân hàng dùng cho hộ kinh doanh
    Mẫu thông báo hóa đơn điện tử có sai sót 04/SS-HĐĐT
    Mẫu bảng chấm công theo Thông tư 200
    Mẫu kê khai hàng hóa và dịch vụ được giảm thuế GTGT
    Mẫu đơn đề nghị mua hóa đơn 02/ĐN-HĐG
    Mẫu hợp đồng chuyển nhượng cổ phần
    Mẫu giấy đề nghị đăng ký doanh nghiệp tư nhân
    Mẫu hợp đồng cho thuê lại lao động
    Mẫu tờ khai đăng ký người phụ thuộc để giảm trừ gia cảnh
    Mẫu giấy đề nghị tạm ứng và giấy thanh toán tiền tạm ứng
    Mẫu bảng thanh toán tiền làm thêm giờ theo Thông tư 200
    Mẫu bảng kiểm kê quỹ dùng cho VNĐ và ngoại tệ
    Mẫu phiếu thu và phiếu chi cho doanh nghiệp
    Mẫu bảng tính và phân bổ khấu hao TSCĐ
    Tìm kiếm tin tức
     Trường Thành - Dịch vụ Kế Toán & Thuế
     Trường Thành - Dịch vụ Kế Toán & Thuế
     Trường Thành - Dịch vụ Kế Toán & Thuế

    logo

    Hỗ trợ 24/7: 0903 284 568

    Đặt câu hỏi trực tuyến

    Đặt lịch hẹn kế toán viên

    CÔNG TY TNHH DỊCH VỤ TƯ VẤN TRƯỜNG THÀNH

    Địa chỉ trụ sở chính:  No01 LK65 Khu đất dịch vụ 16 17 18a 18b Dương Nội - Hà Đông - Hà Nội.

    Điện thoại: 0903.284.568

    Email: ketoantruongthanh68@gmail.com

    Kế toán Trường Thành - Trụ sở chính:

    Địa chỉ trụ sở chính:  No01 LK65 Khu đất dịch vụ 16 17 18a 18b Dương Nội - Hà Đông - Hà Nội.

    Điện thoại: 0903.284.568

    Email: ketoantruongthanh68@gmail.com

    Kế toán Trường Thành - Tại Long Biên:

    Địa chỉ trụ sở chính:  .

    Điện thoại: 093.582.5658

    Email: dv.truongthanh@gmail.com

    Bản quyền thuộc về Kế toán Trường Thành | Nghiêm cấm tái bản khi chưa được sự đồng ý bằng văn bản!
    Scroll to top
    • Về chúng tôi
    • Tin tức
    • Trang Chủ
    • Tư Vấn
    • Menu
    • Kế toán Trường Thành - Trụ sở chính
      • 0903.284.568
      • ketoantruongthanh68@gmail.com
      • Chỉ đường
      • Đặt lịch hẹn luật sư
    • Kế toán Trường Thành - Tại Long Biên
      • 093.582.5658
      • dv.truongthanh@gmail.com
      • Chỉ đường
      • Đặt lịch hẹn luật sư