1. Các báo cáo thuế cần phải nộp trong quý 3/2023 gồm những gì?

Thông tin về các báo cáo thuế cần phải nộp trong quý 3/2023 tại Việt Nam có thể thay đổi tùy theo quy định thuế và luật pháp mới. Tuy nhiên, dưới đây là một số báo cáo thuế quan trọng mà doanh nghiệp thường phải nộp trong quý 3 tại Việt Nam:

1. Báo cáo thuế thu nhập doanh nghiệp (Mẫu 01/KK-TNCN): Báo cáo này áp dụng cho doanh nghiệp có thuế thu nhập doanh nghiệp (TNDN). Bạn cần báo cáo về thuế TNDN và các khoản liên quan trong quý 3.

2. Báo cáo thuế thu nhập cá nhân (Mẫu 02/KK-TNCN): Nếu bạn là cá nhân kinh doanh hoặc tự kinh doanh, bạn cần nộp báo cáo về thuế thu nhập cá nhân trong quý 3.

3. Báo cáo thuế giá trị gia tăng (Mẫu 01/KK-VAT): Doanh nghiệp phải báo cáo về thuế giá trị gia tăng (VAT) dự kiến trong quý 3.

4. Báo cáo thuế môn bài (Mẫu 01/KK-TB): Nếu doanh nghiệp của bạn phải nộp thuế môn bài, bạn cần báo cáo về số thuế này trong quý 3.

5. Báo cáo thuế thu nhập từ chuyển quyền sử dụng đất và thuế thu nhập từ cho thuê nhà (Mẫu 03/KK-TNCN): Nếu bạn có thu nhập từ chuyển quyền sử dụng đất hoặc thuê nhà, bạn cần báo cáo về thuế thu nhập từ hoạt động này.

6. Báo cáo thuế tiêu thụ đặc biệt (Mẫu 01/KK-TCTB): Đối với các ngành công nghiệp đặc biệt như thuốc lá, bia rượu, bạn cần báo cáo thuế tiêu thụ đặc biệt nếu áp dụng.

7. Báo cáo khác: Ngoài các báo cáo trên, còn có thể có các báo cáo thuế khác tùy thuộc vào hoạt động kinh doanh và quy định cụ thể của bạn. Hãy kiểm tra với cơ quan thuế địa phương hoặc một chuyên gia thuế để đảm bảo bạn nộp đúng các báo cáo cần thiết.

Lưu ý rằng quy định thuế và các báo cáo có thể thay đổi theo thời gian và cần phải tuân theo quy định thuế hiện hành vào thời điểm nộp thuế. Để đảm bảo bạn nộp đúng và đầy đủ các báo cáo thuế trong quý 3/2023, hãy luôn cập nhật với cơ quan thuế và sử dụng sự hỗ trợ từ chuyên gia thuế hoặc dịch vụ kế toán có kinh nghiệm.

2. Những sai sót thường gặp ở các doanh nghiệp khi nộp tờ khai quý 3

Khi doanh nghiệp nộp tờ khai thuế quý 3, có một số sai sót thường gặp mà cần phải tránh để đảm bảo tính chính xác và tuân thủ quy định thuế. Dưới đây là một số sai sót phổ biến:

1. Sai sót tính toán thuế: Một trong những sai sót thường gặp nhất là tính toán sai số thuế. Điều này có thể xảy ra khi không xem xét kỹ các quy tắc tính thuế hoặc không sử dụng phần mềm hoặc dịch vụ kế toán để tính toán đúng.

2. Không lưu giữ hồ sơ đầy đủ: Để đảm bảo tính minh bạch và tuân thủ, doanh nghiệp cần lưu giữ hồ sơ thuế đầy đủ và có thể kiểm tra bất kỳ lúc nào. Nếu bạn không lưu giữ hồ sơ hoặc lưu giữ không đúng, có thể gặp vấn đề trong trường hợp kiểm tra thuế hoặc tranh chấp thuế.

3. Sai sót về tờ khai thông tin: Nếu không nhập thông tin đầy đủ và chính xác vào tờ khai, bạn có thể gặp rắc rối về thuế sau này. Điều này bao gồm cả thông tin về thu nhập, chi phí, và các khoản giảm trừ thuế.

4. Trễ hạn nộp tờ khai: Trễ hạn nộp tờ khai thuế có thể dẫn đến mức phạt và lãi suất tính trên số thuế còn nợ. Đảm bảo bạn nộp đúng hạn để tránh những chi phí này.

5. Không cập nhật với thay đổi luật thuế: Quy định thuế có thể thay đổi từ quý này sang quý khác. Không cập nhật với các thay đổi luật thuế mới có thể dẫn đến việc nộp sai hoặc không tuân thủ đúng quy định.

6. Không kiểm tra kỹ trước khi nộp: Trước khi nộp tờ khai, bạn cần kiểm tra kỹ để đảm bảo rằng không có sai sót hoặc thiếu sót nào trong tờ khai. Một lỗi nhỏ có thể dẫn đến vấn đề lớn về thuế sau này.

7. Sai sót về việc áp dụng khoản giảm trừ và ưu đãi thuế: Nếu bạn không hiểu rõ về các khoản giảm trừ và ưu đãi thuế mà bạn có thể áp dụng, có thể bỏ lỡ cơ hội giảm thiểu thuế hoặc áp dụng sai, dẫn đến việc nộp sai số thuế.

8. Không thực hiện kiểm tra và đối chiếu: Trước khi nộp tờ khai thuế, hãy thực hiện kiểm tra và đối chiếu lại thông tin để đảm bảo tính chính xác. Điều này bao gồm kiểm tra số liệu, phân tích báo cáo, và so sánh với các hồ sơ thuế trước đó.

Để tránh những sai sót trên, bạn nên thực hiện quy trình nộp thuế một cách cẩn thận và hỗ trợ bởi chuyên gia thuế hoặc dịch vụ kế toán có kinh nghiệm.

3. Mức phạt chậm nộp hồ sơ khai thuế được quy định như thế nào?

Căn cứ tại Điều 13 Nghị định 125/2020/NĐ-CP quy định về việc xử phạt hành vi vi phạm về thời hạn nộp hồ sơ khai thuế như sau:

(1) Phạt cảnh cáo đối với hành vi nộp hồ sơ khai thuế quá thời hạn từ 01 ngày đến 05 ngày và có tình tiết giảm nhẹ.

(2) Phạt tiền từ 2.000.000 đồng đến 5.000.000 đồng đối với hành vi nộp hồ sơ khai thuế quá thời hạn từ 01 ngày đến 30 ngày, trừ trường hợp quy định tại khoản 1 Điều này.

(3) Phạt tiền từ 5.000.000 đồng đến 8.000.000 đồng đối với hành vi nộp hồ sơ khai thuế quá thời hạn quy định từ 31 ngày đến 60 ngày.

(4) Phạt tiền từ 8.000.000 đồng đến 15.000.000 đồng đối với một trong các hành vi sau đây:

- Nộp hồ sơ khai thuế quá thời hạn quy định từ 61 ngày đến 90 ngày;

- Nộp hồ sơ khai thuế quá thời hạn quy định từ 91 ngày trở lên nhưng không phát sinh số thuế phải nộp;

- Không nộp hồ sơ khai thuế nhưng không phát sinh số thuế phải nộp;

- Không nộp các phụ lục theo quy định về quản lý thuế đối với doanh nghiệp có giao dịch liên kết kèm theo hồ sơ quyết toán thuế thu nhập doanh nghiệp.

(5) Phạt tiền từ 15.000.000 đồng đến 25.000.000 đồng đối với hành vi nộp hồ sơ khai thuế quá thời hạn trên 90 ngày kể từ ngày hết hạn nộp hồ sơ khai thuế, có phát sinh số thuế phải nộp và người nộp thuế đã nộp đủ số tiền thuế, tiền chậm nộp vào ngân sách nhà nước trước thời điểm cơ quan thuế công bố quyết định kiểm tra thuế, thanh tra thuế hoặc trước thời điểm cơ quan thuế lập biên bản về hành vi chậm nộp hồ sơ khai thuế theo quy định tại khoản 11 Điều 143 Luật Quản lý thuế 2019

4. những lưu ý khi nộp tờ khai và báo cáo thuế quý 3/2023

Dưới đây là một số lưu ý quan trọng khi nộp tờ khai và báo cáo thuế quý 3/2023 :

1. Thời hạn nộp thuế: Xác định thời hạn cuối cùng để nộp tờ khai và báo cáo thuế quý 3/2023. Thường, ngày nộp thuế quý 3 là ngày 30/10/2023 (năm tài chính kết thúc vào ngày 31/12/2023). Hãy đảm bảo bạn nộp đúng hạn để tránh mức phạt.

2. Chuẩn bị tài liệu: Tổng hợp tất cả thông tin và tài liệu liên quan đến thuế quý 3/2023, bao gồm thuế thu nhập cá nhân, thuế thu nhập doanh nghiệp, thuế giá trị gia tăng (VAT), thuế môn bài, và các loại thuế khác (nếu có).

3. Tính toán số thuế: Xác định số thuế phải nộp dựa trên doanh thu, lợi nhuận, và các khoản thuế khác mà bạn phải chịu trong quý 3. Kiểm tra các khoản giảm trừ và ưu đãi thuế mà bạn có thể áp dụng.

4. Sử dụng phần mềm hoặc dịch vụ kế toán: Hãy sử dụng phần mềm hoặc dịch vụ kế toán để tính toán và chuẩn bị tờ khai thuế một cách chính xác. Điều này giúp tránh sai sót và trễ hạn.

5. Kiểm tra luật thuế mới: Theo dõi các thay đổi luật thuế mới có thể ảnh hưởng đến tờ khai thuế của bạn. Luật thuế có thể thay đổi từ quý sang quý, vì vậy cần phải cập nhật với các quy định mới.

6. Lưu giữ hồ sơ: Lưu giữ tất cả hồ sơ và tài liệu liên quan đến tờ khai và báo cáo thuế quý 3/2023 trong một thời gian dài. Điều này sẽ hữu ích nếu bạn cần giải quyết các vấn đề về thuế trong tương lai hoặc nếu có kiểm tra thuế.

7. Nộp đúng hạn và đầy đủ: Đảm bảo bạn nộp tờ khai và báo cáo thuế đúng hạn và đầy đủ. Trễ hạn có thể dẫn đến mức phạt và vấn đề về thuế khác.

8. Sử dụng dịch vụ tư vấn thuế: Nếu bạn có câu hỏi hoặc cần sự tư vấn về thuế, hãy tìm kiếm sự hỗ trợ từ chuyên gia thuế hoặc một dịch vụ tư vấn thuế.

9. Kiểm tra lại trước khi nộp: Trước khi nộp tờ khai thuế, hãy kiểm tra kỹ để đảm bảo rằng không có sai sót hoặc thiếu sót nào trong tờ khai. Một lỗi nhỏ có thể dẫn đến việc nộp sai số thuế.

10. Giao dịch điện tử: Nếu có khả năng, hãy sử dụng giao dịch điện tử để nộp tờ khai và báo cáo thuế. Điều này có thể giúp bạn tiết kiệm thời gian và giảm nguy cơ sai sót.

Trên đây là những lưu ý khi nộp tờ khai và báo cáo thuế quý 3/2023, bạn nên thường xuyên kiểm soát các loại hồ sơ, giấy tờ để tránh những sai lệch làm ảnh hưởng nghiêm trọng tới doanh nghiệp của bạn, bạn có thể đặt lịch tư vấn kĩ hơn với những vấn đề tồn đọng trong doanh nghiệp với kế toán Trường Thành để được tư vấn kĩ càng hơn : 

Ngoài ra bạn còn có thể liên hệ với chúng tối thông qua : 

Công ty TNHH Dịch vụ tư vấn Trường Thành
Địa chỉ: No01 LK65 Khu đất dịch vụ 16 17 18a 18b Dương Nội - Hà Đông - Hà Nội
Số điện thoại: 090 328 45 68
Email: ketoantruongthanh68@gmail.com