1. Các trường hợp được hưởng ưu đãi về thời gian miễn thuế, giảm thuế

Theo quy định của Luật Thuế thu nhập doanh nghiệp sửa đổi 2013 và các văn bản hướng dẫn thi hành, các doanh nghiệp được nhận ưu đãi và giảm thuế năm 2023 bao gồm:

Ưu đãi thuế

• Miễn thuế thu nhập doanh nghiệp (TNDN)
  • Doanh nghiệp nhỏ và vừa.
  • Doanh nghiệp hoạt động trong lĩnh vực nông nghiệp, lâm nghiệp, thủy sản, công nghiệp chế biến, chế tạo, sản xuất, xuất khẩu.
  • Doanh nghiệp đầu tư vào nông nghiệp công nghệ cao, nông nghiệp hữu cơ, nông nghiệp ứng dụng công nghệ cao.
  • Doanh nghiệp đầu tư vào lĩnh vực khoa học và công nghệ.
  • Doanh nghiệp đầu tư vào hạ tầng kinh tế - xã hội.
  • Doanh nghiệp đầu tư vào lĩnh vực công nghệ thông tin, công nghệ sinh học, năng lượng mới, năng lượng tái tạo.
  • Doanh nghiệp đầu tư vào lĩnh vực giáo dục, đào tạo, y tế, văn hóa, thể thao, du lịch.
  • Doanh nghiệp đầu tư vào lĩnh vực bảo vệ môi trường.
  • Doanh nghiệp đầu tư vào các địa bàn có điều kiện kinh tế - xã hội khó khăn.
• Giảm thuế TNDN
  • Doanh nghiệp thực hiện dự án đầu tư mới từ 30 tỷ đồng trở lên.
  • Doanh nghiệp thực hiện dự án đầu tư mới tại địa bàn có điều kiện kinh tế - xã hội khó khăn.
  • Doanh nghiệp đầu tư vào lĩnh vực khoa học và công nghệ.
  • Doanh nghiệp đầu tư vào hạ tầng kinh tế - xã hội.
  • Doanh nghiệp đầu tư vào lĩnh vực công nghệ thông tin, công nghệ sinh học, năng lượng mới, năng lượng tái tạo.
  • Doanh nghiệp đầu tư vào lĩnh vực giáo dục, đào tạo, y tế, văn hóa, thể thao, du lịch.
  • Doanh nghiệp đầu tư vào lĩnh vực bảo vệ môi trường.

Khoản khấu trừ thuế

• Chi phí tiền lương, tiền công phát sinh trong kỳ tính thuế.
• Chi phí nguyên vật liệu, vật tư, nhiên liệu, năng lượng, hàng hóa, dịch vụ mua ngoài để phục vụ cho hoạt động sản xuất, kinh doanh.
• Chi phí khấu hao tài sản cố định.
• Chi phí bảo hiểm.
• Chi phí lãi vay.
• Chi phí quảng cáo, tiếp thị.
• Chi phí đào tạo nâng cao trình độ chuyên môn, nghiệp vụ cho người lao động.
• Chi phí nghiên cứu, phát triển khoa học và công nghệ.
• Chi phí đầu tư vào cơ sở vật chất, máy móc, thiết bị.
• Chi phí cho hoạt động văn hóa, thể thao và phúc lợi xã hội.

Để được hưởng ưu đãi và giảm thuế, doanh nghiệp cần đáp ứng các điều kiện quy định của pháp luật. Cụ thể, doanh nghiệp cần:

• Đăng ký kinh doanh và hoạt động theo quy định của pháp luật.
• Có đầy đủ hồ sơ, chứng từ theo quy định để chứng minh doanh nghiệp thuộc đối tượng được hưởng ưu đãi và giảm thuế.

Việc giảm thuế thu nhập doanh nghiệp là một trong những chính sách của Chính phủ nhằm hỗ trợ doanh nghiệp phát triển, góp phần thúc đẩy kinh tế - xã hội.

2. Doanh nghiệp nằm trong trường hợp được nhận ưu đãi cần làm gì để nhận ưu đãi thuế

Doanh nghiệp ở Việt Nam nằm trong các trường hợp được nhận ưu đãi thuế thu nhập doanh nghiệp (TNDN) cần thực hiện một số bước sau để nhận ưu đãi thuế:

1. Xác Định Đúng Điều Kiện Ưu Đãi: Đầu tiên, doanh nghiệp cần xác định xem họ có đáp ứng các điều kiện cụ thể để được hưởng ưu đãi thuế hay không. Điều này bao gồm việc đánh giá các tiêu chí như lĩnh vực hoạt động, tỷ lệ lao động nhất định (ví dụ: lao động nữ, người dân tộc thiểu số, người khuyết tật), hoặc các hoạt động đặc biệt như chuyển giao công nghệ.

2. Chuẩn Bị Hồ Sơ và Tài Liệu Liên Quan: Doanh nghiệp cần chuẩn bị hồ sơ và các tài liệu chứng minh rằng họ đáp ứng các tiêu chí cần thiết. Điều này có thể bao gồm bảng lương, hợp đồng lao động, chứng từ chứng minh việc đầu tư vào công nghệ, và các tài liệu khác liên quan đến hoạt động của doanh nghiệp.

3. Kê Khai Thuế Đúng Quy Định: Trong quá trình kê khai thuế TNDN, doanh nghiệp cần chú ý kê khai đúng cách để phản ánh các khoản thu nhập ưu đãi hoặc miễn thuế. Điều này đòi hỏi sự chính xác trong việc hoạch toán và ghi chép tài chính.

4. Thực Hiện Các Quy Trình Nộp Hồ Sơ: Nộp hồ sơ và các tài liệu liên quan đến cơ quan thuế theo đúng quy định. Điều này có thể bao gồm việc nộp trực tuyến qua hệ thống điện tử của cơ quan thuế hoặc nộp trực tiếp tại cơ quan thuế.

5. Tuân Thủ Các Quy Định và Điều Kiện Khác: Đảm bảo rằng doanh nghiệp tuân thủ mọi quy định và điều kiện khác cần thiết để duy trì ưu đãi thuế, bao gồm việc duy trì tỷ lệ lao động nhất định, hoặc tiếp tục hoạt động trong lĩnh vực ưu đãi.

6. Ghi Chép và Báo Cáo Định Kỳ: Thực hiện ghi chép cẩn thận và báo cáo định kỳ về hoạt động kinh doanh và tình hình tài chính của doanh nghiệp để chứng minh việc tuân thủ các điều kiện ưu đãi.

7. Tư Vấn Chuyên Nghiệp: Trong trường hợp cần thiết, doanh nghiệp nên tìm kiếm sự tư vấn từ các chuyên gia thuế để đảm bảo hiểu rõ các quy định và thực hiện đúng các thủ tục cần thiết.

8. Theo Dõi Các Thay Đổi trong Quy Định Thuế: Cuối cùng, doanh nghiệp cần theo dõi sát sao

3. Những lưu ý đối với doanh nghiệp khi thực hiện các ưu đãi và giảm thuế.

Đối với doanh nghiệp khi thực hiện các ưu đãi và giảm thuế thu nhập doanh nghiệp (TNDN), có một số lưu ý quan trọng cần được tuân thủ:

1. Hiểu Rõ Điều Kiện Ưu Đãi: Doanh nghiệp cần nắm chắc các điều kiện cụ thể để được hưởng ưu đãi thuế. Điều này bao gồm việc hiểu rõ về các quy định liên quan đến lĩnh vực hoạt động, tỷ lệ lao động cụ thể (như lao động nữ, người dân tộc thiểu số), hoặc các yêu cầu đặc biệt về chuyển giao công nghệ hoặc hoạt động kinh doanh.

2. Chuẩn Bị và Lưu Trữ Hồ Sơ Cẩn Thận: Hồ sơ và tài liệu chứng minh việc đáp ứng các tiêu chí ưu đãi cần được chuẩn bị một cách cẩn thận và lưu trữ đúng cách. Điều này có thể bao gồm bảng lương, hợp đồng lao động, chứng từ về đầu tư công nghệ, và các tài liệu tài chính khác.

3. Kê Khai Thuế Chính Xác và Đúng Hạn: Doanh nghiệp cần đảm bảo rằng họ kê khai thuế một cách chính xác và đúng hạn. Bất kỳ sai sót nào trong quá trình kê khai cũng có thể dẫn đến việc mất quyền lợi ưu đãi.

4. Tuân Thủ Các Quy Định Pháp Luật: Cần tuân thủ nghiêm ngặt các quy định pháp luật và điều kiện ưu đãi thuế. Việc không tuân thủ có thể dẫn đến hậu quả pháp lý và mất quyền lợi ưu đãi.

5. Giữ Gìn Minh Bạch Tài Chính: Doanh nghiệp cần duy trì sự minh bạch trong ghi chép tài chính và báo cáo kế toán. Điều này không chỉ giúp đơn giản hóa quá trình kiểm tra của cơ quan thuế mà còn cung cấp bằng chứng vững chắc cho việc tuân thủ các điều kiện ưu đãi.

6. Theo Dõi Cập Nhật Pháp Luật: Luật thuế và các quy định liên quan thường xuyên được cập nhật. Doanh nghiệp cần theo dõi sát sao các cập nhật để đảm bảo rằng họ không bỏ lỡ bất kỳ thay đổi nào có thể ảnh hưởng đến quyền lợi của mình.

7. Tư Vấn Chuyên Nghiệp Khi Cần: Trong trường hợp phức tạp hoặc nếu có bất kỳ nghi ngờ nào, tốt nhất là tìm kiếm sự tư vấn từ chuyên gia thuế. Họ có thể cung cấp hướng dẫn cụ thể và giúp tránh những sai sót có thể xảy ra.

8. Đánh Giá Rủi Ro và Hậu Quả: Đánh giá rủi ro và hậu quả nếu không tuân thủ các điều kiện ưu đãi

Nếu bạn đang gặp khó khăn trong những giấy tờ về thuế hãy liên hệ kế toán Trường Thành để được tư vấn kĩ càng hơn : 

Ngoài ra bạn còn có thể liên hệ với chúng tối thông qua : 

Công ty TNHH Dịch vụ tư vấn Trường Thành
Địa chỉ: No01 LK65 Khu đất dịch vụ 16 17 18a 18b Dương Nội - Hà Đông - Hà Nội
Số điện thoại: 090 328 45 68
Email: ketoantruongthanh68@gmail.com